搞租賃要學它！看北銀金融租賃如何玩轉特色融資租賃？ | 金融高管會

北銀金融租賃有限公司由北京銀行發起設立，是國內首家由城商行發起設立的金融租賃公司。北銀金融租賃紮根實體，以客戶為中心，立足首都，服務全國，積極發揮租賃優勢，服務實體初顯成效，已累計服務客戶近百家，客戶範圍覆蓋24個省、自治區、直轄市。

北銀金融租賃有限公司（以下簡稱「北銀金融租賃」）由北京銀行發起設立，是經中國銀行業監督管理委員會北京監管局批准開業的，首家由城商行發起的銀行系金融租賃公司，註冊資本金31億元人民幣。公司業務覆蓋24個省、自治區和直轄市，共涉及9個行業，涵蓋市政基礎設施，電力、港口、地鐵、高速公路、橋樑建設、能源、光伏、風電、節能環保，供水供氣、大型設備製造、文化旅遊等領域。截至2016年12月末，總資產253.17億元，其中融資租賃本金餘額214.01億元。

北銀金融租賃有限公司定位於「服務實體，服務中小」，堅持「專業化、差異化」的發展戰略，依託北京銀行的品牌、客戶、網路和技術優勢，建立完善的金融租賃產品和服務體系，為客戶提供多元化的金融服務。

產品特點：

北銀金融租賃以金融服務實業，依託北京銀行的品牌、客戶、網路和技術優勢，建立完善的金融租賃產品和服務體系，為各地鐵路運輸、城市軌道交通、高速公路、道路、橋樑等大型國有企業以及客車、校車、重卡、特種車等細分市場提供貼合客戶需求的金融方案。經過多年的經營，北銀金融租賃各項租賃業務均已取得長足發展，特別是直接租賃和售後回租兩大業務都形成了自己獨有的發展特點。

（1）直接租賃

資金使用便利：企業在建設期，即可獲得直接便利的資金支持。

降低融資成本：針對租賃利息及手續費向承租人開具增值稅專用發票（動產稅率17%，不動產稅率11%），承租人可以進行增值稅抵扣，降低實際融資成本。

加速設備折舊與更新：按現行財務制度規定，直租設備按租賃期與折舊期孰低的原則，降低企業折舊年限，在企業現金流不減的前提下，降低了企業稅負。

（2）售後回租

盤活存量資產：將承租人原有的固定資產盤活變現，將實物資產轉變為流動性極強的現金；

調整負債結構：將短期借款置換為長期負債，降低承租人的財務風險，提高流動比率和速動比率；

豐富融資渠道：解決企業一次性付款或獲得長期融資；

擴大投資規模：當承租人貸款規模飽和時，可以利用融資租賃擴大投資規模，將租金攤入成本，突破預算障礙，發揮融資租賃促進投資帶動消費的經濟槓桿作用。

實施過程：

（1）直接租賃案例

北銀金融租賃直接租賃案例

某國有電力公司下屬三級子公司新建85MW光伏電站，需購入光伏組件等設備共計5億元，北京銀行某分行因電站所在地不在其經營地域，難以直接提供項目貸款。此時就可採用北銀金融租賃的直接租賃。

具體方案：價格金額5億元，期限5年；同期基準利率下浮5%，手續費0.8%/年，押金5%；增信措施：母公司擔保+新建電站電費收費權質押；租賃物：新購買光伏組件；還款方式：等額本息按季支付。

此次直租通過增值稅專票抵扣幫客戶節省總費用17%的融資成本；一次性放款購買光伏組件解決了客戶大量自有資本佔用和流動性緊缺問題；租前期設計配合客戶借款項目電站運營回款的節奏，有效規避了對客戶集團公司內其他資金的佔用；客戶在分行開立電費結算賬戶，為分行帶來了穩定、可觀的存款；北銀租賃委託分行進行賬戶監管，有效落實了項目增信措施。

北銀金融租賃直接租賃實施過程

直接租賃是北銀金融租賃根據承租人對租賃物和供應商的選擇，向供應商購買租賃物，提供給承租人使用，並向承租人收取租金的業務模式。具體操作流程（如圖11-5所示）：

①客戶與北銀金融租賃簽訂融資租賃合同，客戶、北銀金融租賃、賣方三方簽訂買賣合同；

②北銀金融租賃向賣方支付貨款，用於購買客戶指定設備；

③賣方向客戶交付設備；

④租賃期間，承租人享有租物的使用權和收益權，同時分期向北銀金融租賃支付租金；

租賃期滿，北銀金融租賃以名義貨價將租賃物的所有權轉讓給承租人。

（2）售後回租案例

北銀金融租賃售後回租案例

某港口企業，已建成投運兩期碼頭工程，經營情況穩定，上下遊客戶實力較強，企業擬將在建三期碼頭工程進行技術改造，資金缺口1.6億元。北京銀行某分行因對客戶授信上限的要求，難以繼續提供相應貸款。此時，便可以採用售後回租。

具體方案：價格：金額1.6億元，期限3年；利率按「3M Shibor+290.7bp」方式定價，手續費2%，押金6%；增信措施：關聯公司擔保，實際控制人及其子的個人無限連帶責任擔保；租賃物：裝卸船機、斗門堆取料機、機電設備等固定資產，凈值2億元；還款方式：按季等額本息後付。

此次回租業務幫助客戶盤活固定資產，實現資金融通；採用Shibor定價方式，每半年調整一次，較基準利率定價更具市場化導向，客戶可及時充分享受資金面寬鬆的成果；租賃本金1.6億元一次性打入客戶在分行開立的賬戶，分行獲得存款，並為與客戶開展後續增值服務（如：銀承）提供了基礎。

北銀金融租賃售後回租實施過程

售後回租是承租人將可供出租的自有資產出售給北銀金融租賃，再以融資租賃的方式從北銀金融租賃租回的模式。具體操作流程（如圖11-6所示）：

①北銀金融租賃和客戶簽訂《買賣合同》，客戶向北銀金融租賃出售自有固定資產，獲取資金；

②北銀金融租賃和客戶簽訂《融資租賃合同》，客戶向北銀金融租賃租回原有固定資產，租賃期間，承租人享有租賃資產的使用權和收益權，同時分期向北銀金融租賃支付租金。

租賃期滿，北銀金融租賃以名義貨價將租賃資產的所有權轉讓給承租人。

上述案例成功落地實施，主要得益於北銀租賃對客戶需求的精準把握，並迅速匹配適用於企業問題的解決方案，為企業提供高效便捷的金融服務，主要關鍵點有：（1）準確識別目標客戶；（2）精準把握客戶需求；（3）迅速設計解決方案。這三點有助於第一時間把握客戶需求並吸引客戶關注度，從而提高業務成功率。

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