美股假如不禁止wash sale,wash sale的實際收益是什麼?
01-29
換句話問,SEC禁止wash sale claim loss的初衷是什麼。
先看 Wash Sale定義: 美股中的 Wash Sale 是怎麼一回事兒? - 美股入門
簡單的說就是怕有人故意sell loss然後馬上buy back 繼續hold,這樣就可以提前claim taxcredit
複雜的說,我就轉貼一個
在股市中賠錢的唯一好處(啊,炒股賠了還有好處?),是的,在美國報稅,你買賣股票賠的錢可以用來抵減所得稅。但是美國國稅局設立了[沖洗售股法規]來禁止在股市中頻繁炒做的投資人投機取巧。(1) 什麼是Wash SaleWash Sale是投資者把賠錢的股票賣掉,又在賣股日之前30天或者賣股日之後30天之內再度買回已賣的相同股票。
日期的計算:從賣股日倒數30日之內或賣股日正數30日之內,連賣股日在內的61日(包括星期六、星期日及所有的假日)。股權(Options and Contracts)在賣股前後30日之內,因購股權而買到的股票也算Wash Sale。(2) Wash Sale的後果- Wash Sale的後果的股票損失不可從當時所得中減去。
- 不能減去的損失要加到重新買回的股價上。
- 持股日期要從已賣股票的原始購進日算起。
這項法律的目的是防止投資者把長期損失(Long-term Loss)變成(Short-term Loss)對納稅人而言,短期損失的好處比長期損失多。
(3) 有關Wash S ale應注意的事項
Wash Sale條款只管轄賠錢賣股票。若賺錢賣股票則需立即算入當時所得不得延期。重新買回的股票必須是相同的股票(包括股權)與股數(Substantially Identical Stock)。
以買賣股票為業者(Traders)可以免受Wash Sale條款的限制,但是要受另外條款(Wash Sale Rule to Traders)的限制。Wash Sale Rule to Traders相當複雜。諸如合格的限制,不能享有長期獲利(Long-term Capital Coin)的優惠等等。買賣頻繁的投資者應該與會計師商討有Wash Sale Rule 的詳情,以免被稅務局交去喝茶。(4) 避免Wash Sale的可行之道
為了避開受到Wash Sale條款的限制,最佳的方法是等到賣股後31天之後在買回持股。此法的危險是所賣股票在31天後回漲,投資者要用更高的價格贖回。也可在賣股前的31天先買回等數的相同股票。如此一算,若股價上漲,投資者的利得可以加倍,但若股價繼續下跌,投資者損失也加倍。
投資者若實在對持股愛不釋手,又需要以投資賠款之額抵消所得稅時,可以賣掉持股再買金進與持股性質相同的股票。例如某投資持有100股Wal Mart Storkes(代號WMT),由於經濟的循環,零售業很有信心相信經濟會很快好轉,但因年底在即,很需要一些Capital Loss來抵沖自己的所得稅。該投資者可以賣掉WMT,以賣股索賠的錢來沖抵所得,同時又以所賣WMT 款購買100股Home Depot Inc.(代號HD)。象WMT一樣,HD也是零售業的龍頭,像WMT一樣,在零售業不景氣時HD的股價也十分低迷。可是當零售業回暖時,WMT與HD會首先回漲。如此,投資者即可等待零售業的回漲又可達到減稅的目的。因為賣WMT買HD不算Wash Sale。推薦閱讀:
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