票據貼現風險形成的主要原因？

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對票據貼現風險的研究

1、政策性風險。在辦理票據貼現時，首先要審查貼現對象是否為本行長期客戶，如申請單位為異地或者剛開立賬戶的新客戶，禁止辦理貼現業務；其次要認真審查貿易的真實性，信貸人員要實地到申請客戶開展調查，查驗貼現企業提供購銷合同、增值稅發票的原件，並在原件上加蓋「已與原件核對一致章」，信貸人員不能因為長期客戶，忽視對客戶購銷合同及增值稅發票原件的核對，只要求客戶提供複印件；最後，審查貼現關係，禁止對關聯企業、回頭背書和社會上一些非法從事資金交易的投資公司、個別企業代理貼現行為的客戶辦理貼現。

2、偽假票風險。首先，要從票據本身真偽鑒定著手，對銀行承兌匯票的紙質、要素、簽章、金額等內容進行審核；其次，通過複合多種查詢的方式一起查詢，現在我行由臨櫃人員通過大額結算支付系統進行查詢，臨櫃人員查詢後，信貸人員須再通過電話複查，確認查詢的結果，在查詢過程中，遇到對方提出票據存在瑕疵的，按照審慎原則，不予貼現；最後，要通過實地查驗企業之間的往來賬及應收賬款入手，確定貿易是否真實。

3、公示催告票據風險。首先，要經常在人民法院報網站和中國票據網網站上了解「公示催告」上的信息，特別是受理對案發較高的廣東省金融機構簽發的票據貼現要更加註意，避免已被公示催告的票據被再度買入；其次，要充分了解「公示催告」法律程序，增加信貸人員的法律意識；最後，強化對票據貼現申請人的審查，與其約定，如發現貼現票據已經發生或可能發生其他人的公示催告的，其有責任和義務將票據贖回。

4、延付風險。首先，在受理貼現時，對票據要素審核的同時，要對票據的背書進行仔細的確認，有無「不得轉讓、已辦理質押及其他文字說明」，如存在的，一律不得貼現；二是對存在瑕疵的票據，在辦理貼現時，要提前將存在的瑕疵與承兌人進行溝通，以取得承兌人的認可（對認可人的姓名、聯繫電話做好記錄），避免日後承兌人以此借口延付票款；最後，要嚴格執行中國人民銀行關於結算紀律中的賠付罰息的相關規定，維護本行的經濟利益。

5、操作風險。首先，要按照《餘杭農村合作銀行票據業務貼現操作辦法》規定，不能越權、不能違規操作，主出納要保管好貼現的票據，任何人不能挪用票據，財務主管要不定期進行盤點，避免票據流失，形成風險；其次，要提高操作人員的業務水平，同時要加大監督力度，經常性開展檢查；最後，信貸人員辦理票據質押貸款要視同票據貼現業務操作，不能放鬆對票據貿易真實性的審查，成為企業融資性票據貼現滋生的溫床，加大本行資金風險。

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