為了接外包, 打算註冊公司, 要不要選擇離岸公司呢? 交稅又是一個什麼樣的情況, 甲方是國企, 會有影響嗎?

01-27

背景是這樣子的:
最近離職在家裡做自由職業者, 接了一個朋友引薦的手機軟體外包, 對方是國企, 被問及合同是和公司簽還是個人, 個人需要交 20% 的稅, 公司需要交 6%, 外包預算 15w.
有朋友建議我自己註冊個公司, 我也是這麼想的.

在知乎上搜索答案的時候, 發現大家都建議做 IT 的註冊離岸公司, 我一些疑惑, 希望過來人, 或者有相關經驗的人幫忙出下主意.
問題是:
1. 公司對我的作用, 短期內 "接外包" 減少稅收, 長期考慮我要做互聯網產品, 可能會有相關的找風投的操作, 我是註冊國內公司呢? 還是註冊離岸公司? 煩請給些意見 .
2. 如果是註冊離岸公司的話, 關於開發票的問題, 是一個什麼樣的流程? 作為甲方的國企考慮, 我是離岸公司, 會影響我們的 deal 嗎?

Many Thanks.

如果客戶是國企，你需要註冊一個能開發票的本地公司，最好有一個像樣的辦公室。你知道嗎，IT外包第一指標不是技術，是這個公司未來三個月是否會倒閉。我有這個經驗，是因為我兼任一家IT外包公司的CEO。

至於離岸公司，如果你收的不是國際客戶的錢，基本就用不上。如果客戶是海外的，離岸公司很好用，也許可以開在美國，再開一個美國的銀行戶頭，但你如果不報稅，這個方案就不長久，那你還是開在沒有任何申報義務，開戶也比較方便的屬地，如塞席爾、薩摩亞或汶萊。

希望有幫助。

謝邀。

我單純的說說我的看法，不一定永遠對，但是對於目前的狀況希望能給到幫助。

先說結論：目前的規模來看，直接註冊個本地公司就可以，不要去註冊離岸公司，尤其是別在國外建。

理由：

境外公司一般結算的都不是RMB，如果只是接國內的項目的話，註冊人民幣公司會方便的多；
一般IT公司註冊為境外離岸公司是為了避稅，在只有幾個外包Case的情況下，沒有必要去考慮避稅的問題。因為一來小型公司稅率不高，二來在國內對稅的操作空間非常大，一年如果在百萬銷售額以下的時候，基本上沒有必要考慮避稅，因為稅都會攤在日常的營銷過程中；
時間成本：在國內註冊一個公司也就1個月左右，你要是註冊離岸，雖然有代理代辦的，但是營業執照之後還有大堆的文件要辦，對方等得了這麼長的時間么？時間越長風險越大，先保證盡量短的時間內把東西敲定才是最重要的。
風險問題：在國內註冊公司風險不高，流程與配套都相對成熟，基本上都可以自己跑。如果後期需要調整架構都會比較方便。但是一上來就註冊離岸的話，肯定要找代辦，靠譜不靠譜很難衡量，尤其涉及到境外的話，不可能所有手續都自己跑過去辦，對未來的風險會相當的大。

綜上所述：儘快的在所在地辦一個公司去把合同搞定才是王道，稅神馬的在年營收百萬以前可以不用考慮。

如果對方能夠付匯出去，那你註冊離岸公司收款完全ok。至於發票，離岸公司只能夠開具形式發票，對方一定要國內發票的話，你只能另外想辦法。你提到的風投問題，海外風投投離岸公司比投國內方便，但是既然都考慮到風投了，那你一直用離岸公司做生意就不靠譜，從長遠來考慮，在國內註冊公司是必須的。

說點個人的理解，如有誤導歡迎指正。

1&> 稅負方面，無論註冊境內、離岸公司，或以個人名義接活，都需要繳納流轉稅和所得稅。三者繳納的流轉稅金額一般情況下相同，這裡不展開。

所得稅方面：

離岸公司稅率：一般為10%，具體視註冊國所在地與我國的稅收貿易協定所定；稅基（稅基*稅率=應納稅額）：合同額。一般由付款方向勞務發生所在地的稅務局申報並代扣代繳所得稅和流轉稅即可，你拿到的是稅後收入。

境內公司稅率：25%；稅基：收入（合同額）扣減公司當年發生的成本費用（如發放的工資等）。當然小企業也有可能是核定徵收，即稅務局以你的收入（合同額）乘以他們核定的比例（低於25%)作為繳稅依據。所得稅需要自行申報。

個人稅率：20%；稅基：合同額，同樣可以由對方代扣代繳。

2&>以離岸公司簽訂合同是否會影響合同，應該與對方的內部制度有關，建議與對方單位能拍板的人去確認，一般沒有統一的說法。

我的經驗是如果先設立了境內公司拿下這個合同，將來在需要的時候再設立新的海外架構，也是可以的。目前境內互聯網企業為了規避政策對外資的限制，一般採用的都是vie架構。至於設立海外架構流程，我只是略知一二，樓上@Michael Liu 是這方面的專家。