怎樣審查銀行流水

拿到一份銀行流水之後不是先看數據，而是先辨真偽，如果真實性不可靠，再好的數據也沒有用。理論上講，信貸人員應當與客戶一起去銀行列印銀行流水，而且是從櫃檯里當場列印出來的（不能是銀行櫃員提前列印好、客戶去了直接取到）。如果信貸人員不能跟客戶一起去列印，則應該要求提供銀行流水的原件，或者與客戶一起通過網銀截取（信貸人員親自見證客戶準確登錄銀行官網並錄入賬號）。如果特殊情況只能由客戶提供，信貸人員收到銀行流水，先要進行真偽識別（以下方法同樣適用於公司負責招聘的HR，因為他們收到的用於證明上個崗位薪資水平的銀行流水通常是複印件、掃瞄件或照片，練就一雙火眼金睛，對HR來講也是成就滿滿），以下是銀行流水的審查要點：

一是審查銀行流水賬號的真實性以及賬號與戶名是否一致。打客服電話，根據自動語音提示服務，按提示輸入銀行帳號，如果是假流水，系統提示賬號不存在。審查賬號、戶名是否與借款人相符，如果是小企業申請貸款，一般不接受賬戶名不是客戶本人或配偶的銀行流水，如果有足夠的證據證明非本人或配偶的賬戶記錄的是客戶的經營流水，至少需要賬戶所有人提供擔保；審查流水的紙張、字體是否與當地同一銀行的流水一致（建議收集當地各家銀行的流水樣式以備參考）；如果不是原件，只接受經確認真實的、本行的流水複印或掃瞄件。

信貸人員經常遇到這種情況：客戶提供的銀行流水，賬戶名既不是客戶本人也不是其配偶，也不是其子女的，客戶聲稱這個第三人是企業的財務人員。

分析：親不過父母、近不過夫妻，在什麼情況下，客戶跟財務人員的關係比老婆孩子還近？如果不是得到比家人更多的信任，客戶會讓這個第三人掌管資金嗎？有個案例，某筆貸款形成不良以後，重新審查調查發現，貸前調查的「財務人員」實際上是其他銀行的一名員工，因為客戶知道，提供的銀行流水交易量大、餘額大，是審批通過的重要理由之一。為了避免類似風險發生，有的銀行對於賬戶不是客戶本人、配偶或子女的，一律不接受。特殊情況下，如果那個賬戶真的屬於企業財務人員呢？好吧，為了不濫殺無辜，信貸人員必須增加調查程序，讓客戶提供該賬戶所有人確實是企業員工的證據，如最近6個月的工資發放表、工資發放轉賬憑證、工資發放的交易流水、考勤表、繳納社保等信息，有了這些還不夠，還要親自見見這位財務人員。財務人員是掌握資金大權的重要崗位人員，必須跟他面談，通過他了解企業財務運作情況、資金使用計劃，包括他本人的經歷等，一切正常就OK嗎？不，還有最重要的一條，這個賬戶所有人必須為本筆貸款提供擔保。

二是審查流水內容是否符合邏輯。借貸雙方反映的資金流入流出與餘額是否相符，即上一行「餘額」加本行「貸」方金額或減本行「借」方金額，應等於本行「餘額」；

三是看審查交易日期是否合法。如對公賬戶的在非工作日發生對公交易則為虛假流水；

四是看文件字體是否真實。銀行流水都是針式印表機列印的，使用的是特殊字體，虛假流水是通過普通電腦列印，使用宋體加粗字體；

五是審查勾稽關係。如「摘要」欄寫的是「ATM取款」，交易金額一定是100元的整數倍，如出現幾元幾角幾分的交易金額一定是虛假的；

六是審查流水細節。放大鏡下觀察（智能手機都有這個功能），是否有個別數據移位（不是整體移位）、有沒有小數點是逗號、頓號，虛、實劃線不平行、不筆直；

七是審查結息的「摘要」格式。不同的銀行摘要內容各不相同，如工商銀行記錄為「息」，農業銀行記錄為「結息，利息稅為空」，建設銀行記錄為「結息」，招商銀行記錄為「賬戶結息」，浦發銀行記錄為「季息」，廣東發展銀行記錄為「入息」，廣州銀行記錄為「存息」，交通銀行記錄為「存款利息」，等等；

八是審查結息信息是否真實。看在每季21日是否發生正常結息，結息項是否為當日最早一筆交易，結息金額與此前的日均餘額是否匹配。不過，銀行流水結息記錄並不是判斷該流水真假的唯一證據，實踐中發現，有的銀行確實沒有季度結息的流水，可能是客戶與銀行簽訂協議，資金達到一定額度後自動轉為某一理財產品，停止結息，到期一次性計算理財產品本息。還有的銀行規定，利息金額少於某一數值時，不記錄，年末或銷戶時一併計入；

九是審查與工資發放相關的流水。代扣個人收入所得稅以後，工資收入超過3500元的一般不會是整數；工資發放日期一般不會是周末；

十是查詢業務章和經辦人員是否真實。百度查詢蓋章網點的電話，根據櫃員印章姓名，電話詢問是否有這個櫃員。建議收集一下各行的流水格式和業務章格式，同一家銀行的業務章格式基本相同，另外，多家銀行都有自助回單（銀行流水）列印系統，回單上面的業務章自動生成、位置統一、平衡整齊。

以工商銀行個人賬戶自助回單為例，介紹如何驗證回單真偽。拿到一份自助回單，登錄工商銀行官方網站-快捷服務-業務驗證-櫃面業務驗證，輸入回單右下角的12位驗證碼（字母只能是從A到F,末尾都是26）和交易日期，得到相應的查詢結果，同時系統提示：「請您核對以下信息是否與您所持憑證上的列印信息一致，如不一致，則非我行憑證。如需進一步信息，請您至業務辦理網點查詢」。

查詢到的結果包括：地區號、櫃員號、交易日期、列印時間、賬號/卡號，本頁借方算術合計/本頁支出合計，本頁貸方算術合計/本頁收入合計。

十一是查詢前一天轉賬測試。信貸人員可以在要求客戶提供銀行流水的前一天，根據其賬號和戶名，網上轉入該賬戶很小的一筆隨機金額，第二天拿到流水看是否有該筆金額入賬。

這些審查方法已成業內共識，接下來我們將分享通過銀行流水的分析驗證，可以看到哪些信息。

期待中......

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