英國VAT到底是什麼？

01-25

亞馬遜賣家，跨境電商，ebay賣家

VAT稅號是什麼

VAT全稱是VALUE ADDED TAX, 這是歐盟國家普遍使用的售後增值稅，也即是指貨物售價的利潤稅。當貨物進入英國（按歐盟法例），貨物繳納進口稅；當貨物銷售後，商家可以退回進口增值稅，再按銷售額交相應的銷售稅

什麼是英國VAT稅號

VAT是增值稅(Value Added Tax)的簡稱，它適用於在英國境內產生的進口，商業交易以及服務行為。VAT增值稅(Value Added Tax)適用於那些使用海外倉儲的賣家們，因為您的產品是從英國境內發貨並完成交易的。

VAT銷售增值稅和進口稅是兩個獨立繳納的稅項，在商品進口到英國海外倉時您繳納過商品的進口稅，但在商品銷售時產生的銷售增值稅VAT您也需要繳納。

如果你的產品使用英國本地倉儲進行發貨，就屬於英國的VAT增值稅應繳範疇，我們建議您儘早找到解決方案註冊VAT號碼並申報和繳納稅款，讓您可以合法地使用英國本地倉儲發貨和銷售。

英國VAT稅號如何繳納稅務

VAT增值稅(Value Added Tax)適用於使用海外倉儲的賣家，因為其產品是從英國境內發貨並完成交易的。即便您使用的海外倉儲服務是由第三方物流公司提供，也從未在英國當地開設辦公室或者聘用當地員工。

發貨方式是否需繳納英國VAT

英國倉儲發貨： 是

中國/香港郵政小包： 否

以英國為例，需要先註冊一個增值稅VAT賬號才能繳納增值稅稅費。

增值稅VAT號碼是唯一的，你所使用的海外倉儲服務公司不能幫您代繳增值稅，您也不能使用提供海外倉儲服務的公司或其他個人提供的VAT號碼作為自己的增值稅賬號。

在英國亞馬遜上銷售產品，銷售額達到一定金額，亞馬遜都會要求你提供正規稅號，稅號還可應用到貨物進出口，清關等。

先解釋一下VAT是什麼， VAT是增值稅(Value Added Tax)的簡稱，是歐盟國家普遍使用的售後增值稅，也即是指貨物售價的利潤稅。當貨物進入英國（按歐盟法例），貨物繳納進口稅；當貨物銷售後，商家可以退回進口增值稅(IMPORT VAT)，再按銷售額交相應的銷售稅(SALES VAT)。
下面整理一下幾個常被問到的問題：
1、哪些賣家需要註冊VAT？
答：歐盟成員國賣家，只要年銷售超過8.1W（14/15財年）；
非歐盟成員國的賣家，只要你的商品的最後一程投遞是從歐盟發出的（比較貼切的案例就是使用歐盟倉儲的中國賣家）；
2、進口稅是什麼呢？
答:作為任何個人和公司在進口商品到英國的時候，海關會對其商品征繳進口稅，進口稅包括關稅 (IMPORT DUTY) 和進口增值稅（IMPORT VAT）。它們的計算方式如下：
IMPORT DUTY = 申報貨值 X 產品稅率（這裡的稅率是指關稅稅率）
IMPORT VAT = （申報貨值 + 頭程運費 +DUTY）X 20% （商家可以在季度申報時作為抵扣）
3、什麼是銷售VAT？
答:當貨物進入英國（按歐盟法例），貨物繳納進口稅；當貨物銷售後，商家可以退回進口增值稅，再按銷售額交相應的銷售稅。
不同類別的產品收取的增值稅VAT費率也不同，絕大多類產品按標準VAT稅率20%計。
銷售稅VAT= 市場銷售價格 / 6 （上繳的VAT，實為市場售價的1/6）
市場銷售價格（含稅）= 定價（稅前價格） X 1.2 ；
定價=貨物到岸價（原產地購買價格+頭程運費+關稅IMPORT DUTY）+ 清關雜費 + 銷售費用 + 利潤
季度申報時需要繳納的稅款為：銷售VAT-進口VAT-在英國當地產生的其他費用（需提供有效發票）
4、VAT的增值稅率是多少？
答:VAT增值稅有三種稅率：20%的標準稅率（適用於絕大多數商品和服務）；5%的低稅率（比如家庭用電或者天然氣等）；0%的稅率（適用於極個別情況）

5、我應該繳納英國VAT增值稅嗎？
答:貨物在銷售時已經在英國當地（goods located in the UK when supplied），貨物並非由英國買家（顧客）個人進口進入英國 (the importation of goods from outside the EC is not done by your customer)。即：使用英國倉儲服務的商家，都要依法繳納VAT。
因為您的產品是從英國境內發貨並完成交易的。即便您使用的海外倉儲服務是由第三方物流公司提供，也從未在英國當地開設辦公室或者聘用當地員工。所以，嚴格意義來說，沒有VAT在英國做海外電商是不合法的！這個就跟沒有營業執照在中國擺地攤被城管追是一個道理。

6、什麼是EORI號？么是EORI？
答:EORI 號是英文 Economic Operator Registration and Identification 的縮寫。該號碼是歐盟國家內凡是有經濟活動，尤其是有進出口生意的個人/企業必備的一個登記號。無論有無VAT號，賣家要以進口方的名義進口貨物到英國，並在之後進行進口稅（IMPROT VAT）的退稅（僅對有VAT號的商家），就必須要向海關提交此EORI號碼。
EORI號通常格式是：GB+VAT號+000

7、什麼時候要開始繳納VAT? 我是否應當補繳在VAT註冊之前應當繳納的VAT增值稅?
答:在2012年12月1日之後，貨物所在地在英國的海外商家，無論銷售金額多少，銷售時貨物所在地在英國的海外商家必須立即註冊VAT，並上繳售後稅。

8、是否可以使用其他公司的VAT號碼？
答:每個增值稅VAT號碼都是唯一的，您應當擁有自己真實有效的VAT號碼。您不能濫用其他公司或其他個人的VAT號碼作為自己的增值稅賬號。

9、如果我是用同一個VAT號碼在多個eBay或Amazon賬號上，會引起賬號關聯嗎？
答:會，如果您使用同一個VAT號碼在多個eBay或Amazon賬號，平台會認為這些賬號屬於同一個經營人或者公司。

10、除了英國以外，我還在法國，德國或其他歐洲站點刊登和銷售產品，但都從英國倉儲發貨我可以使用我英國的VAT號碼在其他國家站點嗎？
可以。如果你其他國家的貨是從英國倉儲銷售和運送到其他歐盟國家，根據歐洲的遠程銷售法(Distance Selling Regulation)，從英國FBA發貨，只要不超過臨界值，都可以用英國VAT申報，德國累積12個月銷售額不超過100，000歐元。法國和西班牙，義大利不超過35，000歐元是可以一起在英國申報的，如果超過以上的數據就要在相應國家註冊相應國家的增值稅號和申報。另外，如果從英國轉運到其他國家海外倉，然後進行銷售，也可以用英國VAT申報，德國累積12個月銷售額不超過100，000歐元、法國和西班牙，義大利就是不超過35，000歐元是可以一起在英國申報的。

最近這幾天亞馬遜的重磅消息不斷，我也來解釋一下什麼是VAT：

VAT全稱VALUE ADDED TAX, 是歐盟國家普遍使用的售後增值稅，也指貨物的利潤稅。當貨物進入英國（按歐盟法例）,貨物繳納的進口稅或者將貨物從境外進口到英國境內,商家代稅局(HMRC)向消費者所收取的稅金。

當貨物銷售後，商家可以退回進口增值稅（IMPORT VAT），再按銷售額交相應的銷售稅(SALES VAT)。

早幾年海外公司或個人是有一個免稅額度的,但自2012年底開始，按英國稅務和海關總署（HMRC）的新規定

海外公司或個人在英國的免稅額度（VAT Threshold）被取消。緊接著2013年,立法1811號法規:HMRC有不可抗力的權利要求平台提供一切數據.

無論銷售金額多少，只要海外公司或個人銷售行為在英國產生，

都要申請註冊VAT增值稅號，並上繳售後增值稅。

當貨物銷售後需要申報時，商家可用進口增值稅抵扣相應的銷售稅。

根據各個國家的稅率不同，外貿人員交的增值稅也所有不同。只是因eBay都是以郵件小包形式發送物品，所以在eBay這樣的主流在線外貿業務，eBay賣家不需要繳納vat增值稅。但是，對於一般外貿企業而言，增值稅作為過關時的重要環節，外貿企業一定掌握vat的演算法，以及遵循合法的繳納vat方式，做到合理的熟悉外貿流程。

賣家被要求進行真實、及時、準確的稅務申報。

如果故意延誤，

錯誤或虛假申報，都可能受到HMRC 包括貨物查封、向平台舉報導致賬號受限、罰款甚至查封賬號在內等不同程度的處罰。

英國增值稅標準稅率為20%，20% （適用於絕大多數商品和服務）

5% 的低稅率（比如家庭用電或者汽油等）

0% 的稅率（適用於極個別情況）

下面就來為大家講講如何自助註冊VAT賬號，簡單又省錢。

註冊VAT分兩個渠道，一是線上註冊，二是線下郵寄註冊。

線上通過在稅局官網申請HMRC Gateway Account來完成註冊，並在以後通過此Account來進行申報。

線下註冊通過填寫紙質表格並郵寄給稅局完成註冊。注意，線上註冊是無法獲得紙質VAT Certificate, 稅局會將VAT資料信息發送到你的Gateway Account或者郵箱，你便可用其進行申報納稅。採用線下註冊，若資料完整準確，稅局會將紙質VAT證書直接郵寄到你在中國的商業地址，你再根據證書上面的信息，在稅局官網上創建Gateway Account進行申報註冊。

線上註冊全程可跟蹤查詢，線上註冊可申請加入Flat Rate Scheme與Annual Accounting Scheme,，而且線上註冊可同時申請EORI號碼，可進行進口VAT申報，但有時需補充資料時，稅局可能會郵寄紙質資料到你的地址，過程稍慢。

線下註冊只要確保資料完整準確，VAT號碼便會準時下發，若想加入Flat Rate Scheme與Annual Accounting Scheme，可後期通過註冊GatewayAccount申請加入。你可以預先在官網查詢到VAT的註冊信息，紙質證書郵寄稍慢。

下面給大家講講如何進行線上自助註冊VAT。

1.進入英國政府網站,https://www.gov.uk/

2. 點擊Money and Tax，進入到英國稅務局網站然後點擊VAT

3. 在列表中找到VAT Registration

4.這樣我們就到下圖這註冊頁面

5. 點擊Next之後我們需要創建一個Gateway賬號，以後就是通過登錄這賬號來完成稅務相關事項的。(敲黑板)一個賬號只能用於一種稅種。

6. 創建Gateway賬號只需簡單填寫姓名、eMail、密碼等信息，姓名與VAT主體一致，以公司主體註冊VAT的，用法人姓名，一定要填真實信息。

7. 創建完畢，登錄賬號繼續註冊VAT,選擇稅務類型VAT。

8.根據您的實際情況進行選擇，個人註冊選擇Sole Proprietor，公司註冊選擇Corporate Body。

9.申請VAT原因選擇：Making or intending to make taxable supplies。

10. 接下來提示申請VAT需要提供哪些信息資料，這裡我們選擇的是個人註冊申請，所以資料是對應個人的。

很多人會有疑問，沒有英國社保號和納稅編號怎麼辦?這個是沒問題的，英國稅務局給出了解決辦法。

11.如實完整的填寫以下資料，裡面包括了聯繫方式、住址、營業地址、經營範圍。

12. 第一項，About you，勾選「I do not have a National Insurance number」，然後在下面選擇China，在Tax identification number那行輸入納稅編號。最後一框留空。

13. （敲黑板）提供納稅編號的需要提供相關證明以及其他證件資料，包括：護照、駕照、身份證掃描件(三選一);貸款證明(房貸)、租賃合同、出生證明、結婚證、法院相關證書(判決、傳票等)、勞動合同(需包括出生日期及納稅編號)掃描件(五選二)

14. 繼續填寫家庭地址信息(Non-UK Address)

提示：每行有27個字元限制，盡量用拼音填寫地址;省份可不寫;郵編一定要填寫。

15. 選擇下一步，若在此址居住少於3年，選擇Yes，則需要提供上一個居住地址，如實填寫，或者直接填寫身份證上的地址。

16. 聯繫方式填寫，電話號碼注意加國際區號86

17.經營活動詳情填寫，主體名稱，相當於店名，可不填。

18. 經營地址，HMRC會以此為通郵地址，建議與住址一致。

確認地址屬性，選擇No

19. 確認VAT稅務責任人，HMRC不要求稅務主體在英國境內有稅務代表或代理，但若稅務出現問題，如不申報、虛報，則有很大可能被強制要求指定稅務代表，稅務代表具有連帶責任。

20. 確認商業聯繫方式，HRMC通過你提供的信息與你聯繫有關申請事宜，與個人聯繫信息一致就行。

21. 填寫目前在英銷售及VAT的詳情。注意：這裡作為一個全新的主體申請VAT，上面前兩項都選擇No,如果你是想補繳過往稅款，則可如實填寫過去VAT銷售情況，只要補繳稅款及滯納金，也是符合稅法要求的。至於第三項，若在接下來30天內會產生VAT，則選Yes；選No，需再給確切的時間，不遲於註冊生效3個月內納稅。

22. 填寫經營信息，不能包含標點符號。

23. 行業類型，需要行業關鍵詞，選擇相關商業類型。如果是申請Flat Rate Scheme，不同經營範圍稅率是不同的。

24. 繼續確認填的信息。

25. 如實填寫預計銷售數據

這裡可順帶勾選申請EORI號，EORI可用於進口VAT申報，後期可實現進口VAT抵扣銷售VAT。這裡選擇Yes，則是這樣的

選擇yes,申請EORI號碼。

26. 加入Flat Rate VAT與Annual Accounting Scheme,使用固定稅率年銷售額不能超過￡150,000，且無法進行進項或進口VAT抵扣。

27. 確認固定稅率申報信息。

28. 確認時間周期以及繳款的方式。

Method of Payment留空就可以。繳稅以後可以使用如P卡、WF等，也可電匯繳稅。

29. 確認信息，選擇下一步。

30. 最後一步，上傳相關證件照，包括：護照、駕照、身份證掃描件(三選一);貸款證明(房貸)、租賃合同、出生證明、結婚證、法院相關證書(判決、傳票等)、勞動合同(需包括出生日期及納稅編號)掃描件(五選二)

完成註冊後要注意留意HMRC的郵件，及查看挂號信箱，稅局會郵件或郵寄通知相關資料補充等事宜。一般情況下，線上註冊6周左右便可完成。註冊通過後，稅局會把VAT號碼信息發送到你的電子郵箱及Gateway Account。

關於VAT繳稅方面的問題，可以關注ds17b2c查看往期文章

VAT是(Value Added Tax)的簡稱，是歐盟國家普遍使用的售後增值稅，也即是指貨物售價的利潤稅。當貨物進入英國（按歐盟法例），貨物繳納進口稅；當貨物銷售後，商家可以退回進口稅(IMPROT VAT)，再按銷售額交相應的銷售稅(SALES VAT)。作為任何個人和公司在進口商品到英國的時候，海關會對商品征繳進口稅，進口稅包括關稅和進口增值稅。每個VAT每三個月需要向英國的稅務部門進行一次當季度進口和銷售情況的申報，結算當季度該VAT下的所有進口稅和銷售稅。VAT季度申報=銷售稅-進口稅，銷售稅大於進口稅則繳納額外的銷售稅，反之則退返超出的進口稅。

申請英國VAT稅號需要什麼資料

中國大陸（或香港）公司申請英國VAT稅號需要提供以下資料

證明文件

必須提供：公司營業執照（或個體戶營業執照）

至少提供以下其中壹項：身份證，護照

至少提供以下任意兩項（最好三項）：戶口本（本人頁），駕駛證，結婚證，未婚證，出生證明，醫院病歷，員工證，房產證，房屋租賃合同，信用卡賬單，銀行卡賬單

基本商業信息

我們將在銷售產品。（中英文皆可）

例如：我們將在http://amazon.co.uk銷售phone

accessories。

英國公司申請英國VAT稅號需要提供以下資料

A 證明文件

必須提供：公司證書（Company

Certificate）

至少提供以下其中壹項：身份證，護照

註：個人資料提供者必須是公司的董事，股東或者法定秘書。

基本商業信息

我們將在銷售產品。（中英文皆可）

例如：我們將在http://amazon.co.uk銷售phone accessories。

1、什麼是VAT？

答：VAT是增值稅(Value Added Tax)的簡稱，是歐盟國家普遍使用的售後增值稅，也即是指貨物售價的利潤稅。當貨物進入英國（按歐盟法例），貨物繳納進口稅；當貨物銷售後，商家可以退回進口增值稅(IMPROT VAT)，再按銷售額交相應的銷售稅(SALES VAT)。

2、什麼情況下繳納VAT呢？

答：1.歐盟成員國賣家，只要年銷售超過8.1W（14/15財年）；

2.非歐盟成員國的賣家，只要你的商品的最後一程投遞是從歐盟發出的（比較貼切的案例就是使用歐盟倉儲的中國賣家）；

3.從中國直郵的中國賣家，累計12個月銷售額超過7萬英鎊，需要註冊VAT並按規定申報和繳納銷售稅。只要你符合以上任意一個條件，您必須註冊VAT並按規定申報和繳納銷售稅。

3、進口稅是什麼呢？

答:作為任何個人和公司在進口商品到英國的時候，海關會對其商品征繳進口稅，進口稅包括關稅 (IMPORT DUTY) 和進口增值稅（IMPORT VAT）。它們的計算方式如下：

IMPORT DUTY = 申報貨值 X 產品稅率（這裡的稅率是指關稅稅率）

IMPORT VAT = （申報貨值 + 頭程運費 +DUTY）X 20% （商家可以在季度申報時作為抵扣）

4、什麼是銷售VAT？

答:當貨物進入英國（按歐盟法例），貨物繳納進口稅；當貨物銷售後，商家可以退回進口增值稅，再按銷售額交相應的銷售稅。

不同類別的產品收取的增值稅VAT費率也不同，絕大多類產品按標準VAT稅率20%計。

銷售稅VAT= 市場銷售價格 / 6 （上繳的VAT，實為市場售價的1/6）

市場銷售價格（含稅）= 定價（稅前價格） X 1.2 ；

定價=貨物到岸價（原產地購買價格+頭程運費+關稅IMPORT DUTY）+ 清關雜費 + 銷售費用 + 利潤

季度申報時需要繳納的稅款為：銷售VAT-進口VAT-在英國當地產生的其他費用（需提供有效發票）

5、VAT的增值稅率是多少？

答:VAT增值稅有三種稅率：20%的標準稅率（適用於絕大多數商品和服務）；5%的低稅率（比如家庭用電或者天然氣等）；0%的稅率（適用於極個別情況）

6、我應該繳納英國VAT增值稅嗎？

答:貨物在銷售時已經在英國當地（goods located in the UK when supplied），貨物並非由英國買家（顧客）個人進口進入英國 (the importation of goods from outside the EC is not done by your customer)。即：使用英國倉儲服務的商家，都要依法繳納VAT。

因為您的產品是從英國境內發貨並完成交易的。即便您使用的海外倉儲服務是由第三方物流公司提供，也從未在英國當地開設辦公室或者聘用當地員工。所以，嚴格意義來說，沒有VAT在英國做海外電商是不合法的！這個就跟沒有營業執照在中國擺地攤被城管追是一個道理。從國內直郵的情況請參考上面第2.3條。

這些答案不錯

VAT是**(Value Added Tax)的簡稱，是歐盟國家普遍使用的售後**，也即是指貨物售價的利潤稅。當貨物進入英國（按歐盟法例），貨物繳納進口稅；當貨物銷售後，商家可以退回進口**(IMPROT VAT)，再按銷售額交相應的銷售稅(SALES VAT)

VAT全稱是VALUE ADDED TAX, 這是歐盟國家普遍的售後增值稅，也即是指貨物售價的利潤稅。當貨物進入英國（按歐盟法例），貨物繳納進口稅；當貨物銷售後，商家可以退回進口增值稅，再按銷售額交相應的銷售稅。

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業務辦理：加Q:2852371319

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*英國VAT號及EORI簡介

VAT是Value Added Texes的縮寫，這是歐盟國家普遍的售後增值稅，也指貨物售價的利潤稅。當貨物進入英國（按照歐盟法例），貨物繳納進口稅；當貨物銷售後，商家可以退回進口增值稅，再按銷售額交相應的銷售稅。

EORI號是英文Economic Operator Registration and Identification 的縮寫。該號碼是歐盟國家內凡是有經濟活動，尤其是有進出口生意的個人/企業必備的一個登記號。無論有沒有VAT號，賣家要以進口方的名義進口貨物到英國，並在之後進行進口稅的退稅（僅對有VAT號的商家），就必須要海關提交EORI號碼。

EORI Number和VAT的區別：EORI Number和VAT的區別