剛才聽「中國之聲」，主持人說美國是名副其實的「萬稅之國」。中國與美國相比，究竟哪個國家的稅多？

01-25

稅是什麼？是獲得公共服務的價格，就像我們買一隻手錶，單獨比價格有意義嗎？

有的表很貴，但是質量很好、做工很精美，當然很值得買；

有的表很便宜，質量也還湊合，也算能滿足實際需求；

有的表價格死貴，質量做工還很垃圾，你會買嗎？

很可怕的是有時候你還別無選擇必須買。

我們更應該比較的是：性價比！

To tell your truth, 美國的稅確實多，而且也很重，特別是個人的所得稅，搞得每個人報稅都要請專業的會計師才能進行稅務酬劃。這是因為美國的稅收以直接稅為主，而中國的稅收以間接稅為主，所得稅佔比小的緣故。

總體而言，美國的稅可分為以下幾類，聯邦稅、州稅和地方稅；從稅種看，有個人收入所得稅、公司收入所得稅、社會安全福利保障稅和健康醫療稅、銷售稅、財產稅、地產稅、遺產稅、禮品稅、消費稅等；從稅率看又分為單一稅率、累進稅率和遞減率稅；在稅收的計量上有可分為從量稅和從價稅。
以下簡要介紹美國有關的稅。
聯邦稅（Federal Tax）
聯邦稅顧名思義就是由聯邦政府徵收的稅負。聯邦收入所得稅主要用於支付國防開支項目、外交事務開支、執法費用，以及支付國債利息等。在各種聯邦稅中，收入所得稅佔主要地位。主要是個人收入所得稅和社會安全福利保障稅，其次是公司收入所得稅。聯邦遺產稅、禮品稅和貨物消費稅在聯邦財政總收入中所佔比例則很小。以2004年為例，在聯邦總稅收中，個人收入所得稅所佔比例為43%，社會安全福利保障稅為39%，公司收入所得稅為10%，貨物消費稅為4%，其餘的4%為遺產稅、禮品稅和其他稅收。
個人收入所得稅（Individual Income Tax）
個人收入所得稅又稱個稅，是聯邦政府稅收的主要來源。個稅的徵收原則是「掙錢就需繳稅」（pay-as-you-earn）。個人收入所得稅的繳付方式主要有四種:夫妻聯合報稅、夫妻分別報稅、以家庭戶主形式報稅和單身個人報稅。個人收入主要包括工資、年薪、小費、利息和股息收入、租金、特許使用費、信託、博採、賭博、遺產、年金、贍養費收入、投資收入和商業經營收入等。個人收入所得稅採用累進稅率制，稅率按收入的不同分為10%、15%、25%、28%、33%和35%多個稅級檔次。
公司收入所得稅（Corporate Income Taxes）

公司收入所得稅又稱公司稅，是聯邦政府繼個稅和社會安全福利保障稅之後的第三大聯邦稅進項。該稅採用累進稅率制，稅率分別為15%、25%、34%和35%。
各州為擴大就業水平，增加財政收入，均推出針對公司實體的投資鼓勵政策，具體體現在稅收的優惠措施上。一般而言，各州的經濟發展促進部門歡迎無污染或較少污染、投資金額大、科技含量高、能夠為當地提供就業機會和帶動一方經濟發展的公司實體在營業稅、收入所得稅、原材料購置稅等方面會給以較大優惠的免抵扣額度。以喬治亞州為例，該州按宏觀經濟發展規劃將該州劃分為四類地區，第一類為最不發達地區，因而出台的鼓勵措施也最優惠，該州規定，投資於製造業、通訊業、倉儲分銷業、研發、信息處理（如數據、信息、軟體等）和旅遊業的公司，所提供的每一個工作職位5年內每年可抵免750－4000美元的公司所得稅。如投資於港口設施的項目可使進出於喬治亞州境內港口的運輸吞吐兩大幅增加，則每個工作崗位可再抵免1250美元。如投資於製造業或通訊領域，營業三年以上，且投資金額超過5萬美元以上，可申請投資稅收優惠，比例為投資金額的1－5％，用於抵免當年應繳的公司所得稅，如投資於可回收利用設備、污染控制設備或軍品轉民品的生產企業，可享受3－8％的稅收抵免。如投資方將公司總部或分公司設於該州，投資項目創造至少50個工作崗位，投資金額超過100萬美元，且支付給當地僱員的工資超過當地平均工資水平，則可享受設立公司總部稅收優惠。如國支付給員工的工資超過當地平均工資水平的兩倍，則每個崗位每年可抵免5000美元當年該公司的公司所得稅。該優惠期為5年。公司用於對所僱傭員工的部分再培訓費用可用於抵免當年該公司的公司所得稅。另外，公司為僱員購買、建造合格的兒童看護設施和場地所支出的費用也可用於抵免公司所得稅。
社會安全福利保障和老年保健醫療稅（Social Security and Medicare Tax）
社會安全福利保障和老年保健醫療稅又稱社安稅或聯邦保險捐助法稅。該稅收入主要用於為退休工人和殘疾工人及其撫養人提供福利。社會安全福利保障和老年保健醫療稅占納稅人薪資收入的15.3%，由僱主和僱員各承擔百分之五十，即7.65%，其中社會安全福利保障稅佔6.2%，老年保健醫療稅佔1.45%。根據美國稅法，2005年社會安全福利保障稅的徵收適用於納稅人最先收入的90，000美元薪資，也就是說，超過該金額（90，000美元）的薪資部分免徵社會安全福利保障稅，但老年保健醫療稅則適用於納稅人所有的薪資收入部分。社安稅在發放工資或傭金時由僱主代扣。
遺產稅和禮品稅（Estate and gift Tax）
聯邦遺產稅適用於公民死亡時財產的轉移。遺產稅有別於繼承稅（Inheritance Tax）的主要區別在於遺產稅的徵收對象是遺產，而繼承稅的徵收對象是即承人。遺產稅稅率根據遺產價值的大小從18%至48%不等。與聯邦遺產稅項配套的是聯邦禮品稅，開徵該稅的目的主要是為防止個人在生前以禮品贈送的名義將遺產轉移給後人。根據稅法，已婚夫婦每人每年可贈送給每一位子女11，000美元的免稅禮品，超過部分則須交納禮品稅。由於遺產可以不受限制地轉移給尚健在的配偶，或可以扣除遺產管理費用後將遺產轉移給慈善機構等，因此遺產稅和禮品稅在聯邦稅收體制中所佔比例很小，2004財政年度中其在聯邦稅收總值中的比例僅為1.3%。
貨物稅（消費稅）（Excise Taxes）
貨物稅是消費稅的一種形式，它是為消費某些特定貨物和服務，而不是對收入，而徵收的稅。消費稅屬於聯邦稅，2004財政年度，聯邦消費稅收入約佔聯邦總稅收的3.7%，佔國內生產總值的0.6%。其中燃油稅是聯邦貨物消費稅項下最大的稅種，約佔該稅的30.4%，其它消費稅包括國內民航旅客稅、烈性酒、葡萄酒、啤酒、香煙和電話服務費等。徵收消費稅的目的有些是為了增加收入，減少赤字，或用於高速公路的建設和道路空氣污染的預防和治理。如電話服務費和燃油或用於高速公路的建設和道路空氣污染的預防和治理。稅，有些則是反映使用該納稅產品對社會形成污染的一種成本，如香煙消費稅，還有些則是對進口商品徵稅，以確保國內同類商品市場不受影響。大多數聯邦消費稅收入通過信託基金形式用於不同的方面，最大的基金為高速公路信託基金。由於消費稅稅率對不同收入的消費者是一致的，低收入群體的納稅水平要相對高於高收入群體，因此該稅採用遞減稅制。該稅屬於聯邦稅，
州稅及地方稅（State and Local Taxes）
美國的聯邦稅和州稅是兩個不同的概念。納稅人在報稅時，需填寫不同的表格。美國各州和地方的稅收主要來自交易稅（如按從量稅或從價稅徵收的銷售稅）、收入所得稅和財產稅。涉及普通公民的稅種主要是收入所得稅、交易稅、房地產稅和汽車燃油稅。

各州可根據本州立法機構制定的有關法律和經濟發展水平和稅收來源的充裕程度等設立不同的稅種和相關稅率。生活水平較高的州如美國東北地區州的總體稅率水平要高於南部的州，而有些州，如阿拉斯加州，由於有豐富的石油資源和充裕的稅源，因此該州不但沒有州銷售稅和收入所得稅，該州居民在交稅後還可以獲得部分稅收返還的優惠待遇。有些州免徵食品、藥物的銷售稅，佛羅里達州免徵個人收入所得稅，內華達、南達科他、得克薩斯、華盛頓和懷俄明等州則免徵個人和公司收入所得稅，但可能會徵收特許權稅或使用稅，還有些州規定納稅人可以用所交的某些州稅抵扣相同的聯邦稅。
根據美國稅收基金會最新估計，2005年美國50個州和哥倫比亞特區的州稅和地方稅的平均稅率負擔為10.10%。該基金會基於家庭收入中主要稅收之和而算出的2003年各州稅率排序資料顯示，美國稅賦最高的5個州是緬因州、華盛頓特區、紐約州、夏威夷和羅得島，稅率分別為13.0%、12.2%、12.0%、11.5%和11.4%，而阿拉斯加、新罕布希、特拉華、田納西和阿拉巴馬州的稅賦最低，分別為6.4%、7.4%、8.0%、8.3%和8.7%。
應稅收入的免、抵、扣
稅收的免抵扣指的是納稅人在填寫年度納稅申報表時，可以依據有關規定將某些開支從其年度應稅毛收入中扣除，以形成經調整的應稅總收入，再以此為基礎進行納稅。每個納稅人的免抵扣金額視其年收入水平和開支性質而各不相同。一般而言，家庭住房按揭、慈善捐贈、業務開支、被撫養人的數量，以及教育費用支出和子女看護費用等都是可作為影響納稅人稅負的變數。另外，部分個人退休賬戶、個體經營者的退休年金計劃、學生貸款利息、贍養費、某些教育費用開支以及搬遷費用等也可依據有關規定從應稅總收入中予以扣除。根據1997年稅法規定，每名17歲以下兒童享受可以現金返還400美元的稅收抵免，後經2001、2003和2004年數次調整，目前每一兒童可享受的現金返還式稅收抵免額為1000美元。照顧兒童及被撫養人稅收抵免（Child and Dependent Care Credit），可將為照顧兒童支出的看護費（每一兒童最多不超過3，000美元，或兩名或更多的照顧對象不超過6，000美元）的35%用以抵免應稅收入。納稅人經調整後的總收入超過15，000美元時，抵免率相應下調，但最低不得低於20%。繼續教育費用支出抵免，為鼓勵學生接受高等教育，納稅人接受大學本科教育頭兩年的絕大部分學費支出可用於稅收抵免。
替代最低收入稅收抵免（Alternative Minimum Tax）
納稅人可根據聯邦和州有關規定，以及自身收入及家庭財務負擔狀況，在每年的最後報稅申報日（一般是每年的4月15日）之前，申請某些稅收的抵、免、扣，最後根據上一年度繳稅的實際情況多退少補。但此計算過程非常繁複，一般都會委託專業註冊會計師來完成。

可以看出美國的稅收種類繁多，中國的稅種要少得多，但平均稅負中國卻高美國。這是因為中國稅收往往一刀切，不透明，稅收公平度差，不過要想在中國這樣的大國實現以所得稅為主的直接稅為主的稅收，還真不是一樣容易的事，也許要等到大數據與雲計算技術的成熟，全民電子信用檔案的建立與完善才能實現。

中國宏觀稅負比例達30%高於美國日本2010-01-19 03:30:09　來源: 第一財經日報(上海)　跟貼 36193 條手機看股票
根據國家統計局公布的數據，2008年中國修訂後的GDP規模為31.4萬億元，2009年的GDP增速按照8.3%計算，2009年的GDP規模將達到34萬億元，如果按十萬億元的政府收入計算，宏觀稅負將近30%。
第一財經日報1月19日訊 有學者估算，2009年的政府收入可能近十萬億元。若數字屬實，中國的宏觀稅負將近30%。
預算外收入超4萬億？
財政部日前公布，2009年的財政收入預計達到68477億元，其中稅收收入為63104億元，非稅收入為5373億元。

根據財政部自2007年1月1日起實施政府收支分類改革和2008年的相關改進之後的定義，除稅收收入，政府收入還包括社會保險基金收入、貸款轉貸回收本金收入、債務收入、轉移性收入以及非稅收入。
不過，通常意義上的非稅收入指的是財政部每年公布的財政收入和稅收收入之差。
中央財經大學稅務學院副院長劉桓對本報表示，土地出讓金屬於政府性基金收入，並不在非稅收入的範圍之內，財政部公布的5373億元的非稅收入主要是指國有資本和國有資源有償使用收入等收入。
中央黨校教授周天勇將政府收入劃分為預算內收入和收費罰沒、土地出讓金、探礦權和礦產開採權拍賣和出讓、社保費、國有企業上繳利潤、彩票發行等方面的收入。
除了6.8萬億元預算內收入，周天勇估算，2009社保收入參照2008年的1.3萬億元、收費和罰沒收入大約1.5萬億元，僅這幾項政府收入就近十萬億元。
劉桓對本報表示，學界估算，政府預算外收入大致相當於預算內收入的50%到60%，按此計算，政府收入的規模也接近十萬億元。
實際稅負或已高於30%
按照此數據計算，中國的宏觀稅負超過30%，遠遠高出此前國稅總局公布的20%左右的名義水平。
在稅收收入高速增長引發社會廣泛關注的2007年，國稅總局曾經對宏觀稅負的問題進行過公開回應，國稅總局分別以含社保收入在內的稅收收入和不含社保收入的稅收收入計算宏觀稅負，2005年分別是19.39%和15.65%，遠遠低於工業化國家的水平，同時也低於發展中國家的宏觀稅負水平。
但是學者認為，發達國家之所以只按照稅收和社保收入計算，是因為這些國家政府收入的來源只包括稅收和社保。而計算中國的宏觀稅負不能僅僅以稅收數據計算，而應該根據整個政府收入來計算宏觀稅負。

周天勇教授曾計算，2007中國政府的實際全部收入為85223億元，占當年GDP的32.87％。
根據國家統計局公布的數據，2008年中國修訂後的GDP規模為31.4萬億元，2009年的GDP增速按照8.3%計算，2009年的GDP規模將達到34萬億元，如果按十萬億元的政府收入計算，宏觀稅負將近30%。
這個比例低于丹麥、奧地利等歐洲高福利國家的水平，但高於日本和美國。根據國稅總局的數據，2005年美國、日本包含社保在內的宏觀稅負水平為25.5%和26.4%。
名詞解釋：宏觀稅負是指一個國家的稅負總水平，通常以一定時期（一般為一年）的稅收總量占國民生產總值（GNP）或國內生產總值(GDP) 、或國民收入（NI)的比例來表示。生產力發展水平、政府職能的範圍以及政府非稅收入規模等是決定宏觀稅負水平高低的主要因素。宏觀稅負問題始終是稅收政策的核心，宏觀稅負水平合理與否對於保證政府履行其職能所需的財力，發揮稅收的經濟槓桿作用有著重要意義。
(本文來源：第一財經日報作者：熊劍鋒)

稅費現在大家非常關注，其實更應該關注的是收上來的錢花在哪裡了，花錢沒有硬約束，不是自己的錢，哪個傻瓜會珍惜？

中國生產的商品，在國內的售價比運去美國的價格還貴。要知道中國商品在美國的售價不單包括商品的製造成本還包括跨太平洋運費和美國政府徵收的關稅，造成這種奇怪現象的原因只能是中國的稅與費。

我剛在B站上看到一部中美物價比對分析的視頻，美國市場上的商品中除了人工成本和知識產權這兩種生產要素的比中國貴(還貴很多)，其他的商品基本都比中國便宜，，果然是美帝國民的福利待遇。

中國很多稅是隱形稅流轉稅，最終是會轉嫁到普通民眾身上。比如經營稅、消費稅和增值稅，直接納稅的是公司企業，但最終買單的是普通民眾。另外，中國不單有稅，還有各種各樣名目繁多的費。漲價、增稅和收費的時候民眾總是被代表，沒有說話的權利。

稅是取之於民用之於民的，中國的稅是全球前五(具體排名請自行搜索)，，但中國民眾享受到的社會福利全球排名誰知道？

相比之下中國公務員建立在全國民眾稅負之上的超國民福利待遇和官員貪腐，我說你黨是真心的。

很悲哀中國既沒有可供掠奪壓榨和剝削的殖民地市場，也沒有什麼能賣上價又量大的自然資源(中國數億廉價勞動力不是自然資源)，就只能通過壓榨自己人玩血汗工廠來完成資本積累了，而大多數中國人在這個階段都是被資本積累的對象。

歪下樓

中國的gdp總量16年超過美國，我是聽人說才知道的。但我認為中國的gdp真心泡沫超多，靠物價房價和人口基數堆上去的gdp，這種gdp本身並沒有創造岀真實的財富。

中國這個發展中國家，一方面是房價物價和發達國家相關無幾，另一方面卻是遠遠比不上那些發達國家的人均收入(中國16年的年人均收入還比不上同年美國人的貧困標準)。

蓋房子，漲物價，國民gdp當然會上漲。但這種增長只是紙面數據的增長，而非民國財富的真實增長，，事實上是通過漲價強制民眾擴大消費，減少民眾未來的儲蓄量(真實財富)來實現的。形象點說就是拿民眾的真實財富去吹紙面GDP這個泡泡。

另一個相關回答

沒覺得這個國家崛起了，在全球經濟體系中充當廉價勞動力這種低端角色有什麼好洋洋得意的。估計有人要說華為，哈哈14E人口的國家就靠一個華為撐著，剩下的不是靠人口規模就是靠行政壟斷上位世界500強。

靠人口規模、漲價和蓋房子這種低技術產業硬堆上去的經濟總量，有什麼好自豪的？

人均收入只是人家的幾分之一，結果房價物價卻和別人相差無幾。這樣水的國民GDP也是世界奇觀，建議中國房價物價再翻幾翻，中國的經濟總量就能單挑世界了。

我看到又一次大躍進放衛星罷了。

比較兩個國家民眾收入數據背後的真實物質生活水平之差距。

不單要進行購買力平價(計算收入和物價)，更要計算雙方社會福利保障的差距和雙方民眾所負擔稅負的差距這些隱變數。

中國社會保障制度不說和其他國家相比，就是國內也是分兩種(城裡有和鄉下無的區別)；中國民眾所負擔的稅負全球前五還是前三，中國民眾所得到的福利全球第幾誰知道?

至於經濟之外的領域，美國人在韓國的薩德打的是誰的臉？

反正我看到的是陽痿。

當然，就是在這種情況下網上依然有大把的人要選擇在阿Q的精神勝利法之中意淫強國，又或者人身攻擊道德綁架扣帽子打棒子來嘴炮強國。