普通美國人一年花多少錢在醫療上？

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謝自己邀，不想看分析過程的可以直接拉到最後看結論。

2017年，我29歲，已經在美國生活了十多年，直到媳婦懷孕生子的2016年才認真研究了一番美國的醫療保險系統。

我負責任且不客氣地說一句，知乎上討論美國人醫療支出的回答都不嚴謹，因為這些回答都沒有把稅收的問題考慮在內，我今天就嘗試以一個稅務會計的角度分析一下普通美國人的醫療開支。

下面這個回答詳細介紹了美國的稅收，有助於理解我接下來要提的稅收和醫療支出的關係。

顧宇：普通美國人一年交多少稅？

正文

下圖是2016年美國人的醫療保險覆蓋情況。

醫療保險的好壞主要體現在以下幾個方面：

1. 每年的保費(Insurance Premium)是多少
2. 每年的自付額(Deductible)和自付上限（Out-of-Pocket Maximum)是多少
3. 覆蓋多少醫療項目，包含多少免費項目
4. 保險公司的議價能力（一般來說，保險公司規模越大，議價能力越強，醫療提供者給患者的折扣越多）
5. 加入該醫療保險計劃的醫生數量和質量

我打算寫一系列的文章介紹美國的各種醫療保險，今天要介紹的是覆蓋了近半數美國人的「僱主提供的醫療保險」，主人公依然是大家喜聞樂見的美國阿牛，以及他的老婆孩子，牛嫂和牛娃。

這裡簡單介紹一下美國阿牛，29歲，企業員工，住在威斯康星州。

阿牛僱主提供的醫療保險利弊都很明顯：

• 保費超高，差評
• 自付額高，自付上限不高，中評
• 覆蓋較多醫療項目，免費項目一般，中評
• 保險公司的議價能力較強，醫療賬單的平均折扣是10%，好評
• 參與該醫療保險計劃的醫生數量多，質量好，好評

真正的正文

阿牛的醫療支出分為兩部分：

• 醫療保險保費(Health Insurance Premium)，阿牛和僱主共同擔負
• 醫療賬單(Medical Treatment Costs)，阿牛和保險公司共同擔負

這裡強調一點，阿牛的醫療支出可以免繳：

• 聯邦收入稅，25%
• 州收入稅，5.1%
• 醫療保健稅，1.45%

如果阿牛繳納的保費和支付的醫療賬單總計$10,000，

他的實際醫療支出是：$10,000*(1 - 25% - 5.1% - 1.45%）=$6,845

這是因為，如果阿牛沒有這一萬美元的醫療支出，而是把這筆錢拿回家交給牛嫂，他需要先繳納$3,155的稅金。

註：由於阿牛的家庭年收入是$150,000+，他的聯邦收入稅的邊際稅率(marginal rate)是25%。如果他的年收入少於$127,000，他在把這一萬美元拿回家的時候還需要額外繳納6.2%的社會保障稅(Social Security Tax)。

接下來具體分析阿牛的醫療支出。

一，醫療保險保費

阿牛的僱主提供了以下兩種不同的保險付費方案供員工選擇：

• 高保費/低自付額 High Premium/Low Deductible
• 低保費/高自付額/提供健康儲蓄賬戶 Low Premium/High Deductible/Health Saving Account

我構建過簡單的數據模型分析這兩種付費方案，也向在保險公司供職的朋友求證過，證實在任何情況下，第二種付費方案都比較省錢，所以，本文只討論低保費/高自付額/提供健康儲蓄賬戶的付費方案。

從上圖可以看出，阿牛一家三口一年的保費是$18,386，僱主負擔了其中的72%，阿牛自己負擔了28%。如果阿牛不在企業上班，他要想為全家購買同樣的醫療保險，需要自己支付令人咂舌的$18,386。美國醫療保險的一個好處是以家庭為單位，不管阿牛和牛嫂有多少個孩子，保費都不會增加。

再次強調，阿牛需要擔負的保費是$5,148，但他的實際支出只有$3,524。這是因為，如果他不給自己和家人購買醫保，雖然可以省去$5,148的保費，但他必須繳納$1,624的各項稅金。

註：自2015年奧巴馬平價醫保全面施行以來，阿牛的保費已經漲了近一倍，多交的錢被拿去補貼低收入人群了。

二，醫療賬單

阿牛的醫保提供了一些免費的醫療項目，包括（但不限於）：

• 每年一次的常規身體檢查
• 預防針
• 各種預防性檢查（癌症/性病/抑鬱症/等等）

在接受需要付費的醫療服務之前，阿牛首先要確定自己要去看的醫生是「內網醫療提供者」(In-Network Providers)還是「外網醫療提供者」(Out-Of-Network Providers)。

所謂的內網醫療提供者就是和阿牛的保險公司有合作關係的醫生/診所/醫院，保險公司根據口碑和收費合理度決定是否接納醫療提供者到自己的網路內，醫療提供者根據保險公司要求的折扣度決定是否加入保險公司的網路。

如果阿牛去外網醫療提供者那裡求診，他應該先和保險公司聯繫，確定保險公司承認這個外網醫療提供者，否則，阿牛有可能需要自己支付全部的醫療賬單。

如果阿牛有充足的理由證明內網醫療提供者無法提供自己需要的醫療服務，而且，他找到了一個可以提供此類醫療服務的外網醫療提供者，他可以要求保險公司破例一次，將這個外網醫療提供者視為內網醫療提供者。阿牛從同事那聽說過的充足理由之一是內網醫療提供者離同事的家太遠，開車需要大半個小時，而外網醫療提供者離他家比較近，保險公司接受了這個理由。

在計算阿牛需要支付的醫療賬單前，我們要先熟悉三個醫療費用專用名詞。

我在這裡用一個例子解釋自付額/共同保險/自付上限的意思。

牛嫂在2016年生了牛娃，生孩子的醫院是內網醫療提供者，假設前前後後的賬單共計$35,556，打10%的折扣後計$32,000。

牛嫂的單人自付額是$2,000，也就是說，牛嫂需要自己支付醫療賬單的前$2,000。

超過$2,000的那部分賬單由牛嫂和保險公司共同支付，牛嫂負責的那部分叫做「共同保險」，占餘下賬單的20%，也就是

($32,000-$2,000)*20% = $6,000

到目前為止，牛嫂一共累積了$8,000的自付款項，但是，她的單人自付上限是$6,000，所以她不必支付超過單人自付上限的那部分賬單。

歸根結底，牛嫂需要支付$6,000，就算生個孩子需要一百萬美元，她還是只需要支付$6,000。

比較燒腦的部分來了，以上費用都是花在牛嫂身上的，牛娃出生後也會產生一些醫療費用，我們在計算牛娃應付的賬單時要考慮家庭自付額和家庭自付上限。

假設，牛娃出生後接受了一些需要付費的檢查，賬單總計$1,000，由於牛嫂已經自付了$6,000，超過了家庭自付額（$4,000），牛娃只需要支付20%的共同保險，也就是

$1,000 * 20% = $200

假設，牛娃需要接受大量醫療，花費上百萬美元，他最多也只需支付$6,000，因為他的個人自付上限是$6,000。

再假設，在牛嫂生完孩子之後，阿牛自己也做了手術，花費巨大，他不需要再支付任何費用，因為他的家庭自付上限($12,000）已經達到了。

值得注意的是，（絕大部分保險的）自付額和自付上限每年一月一日清空，這一點非常非常重要。比如，阿牛，不，這裡換個人倒霉，比如，阿馬生了一場大病，需要做兩次手術，每次手術需要花費十萬美元，他一定希望兩次手術發生在同一年，這樣他只需要支付一次自付上限。如果一個手術發生在去年11月，一個手術發生在今年2月，那麼他就需要支付兩次自付上限。

生孩子也是一個道理，最理想的情況是一月/二月懷孕，十一月/十二月生孩子。

總結

從上面這個表格可以看出：

阿牛一家人全年無病無災，他需要支付$3,524。

阿牛一家人一年到頭天天賴在高級病房裡，他最多也只需支付$11,738。

更多的情況下，阿牛一家人的年度醫療支出介於$3,524和$11,738之間，這對於一個普通的中產階級家庭來說不能算多，也不能算少。

最後，在這裡遙祝阿牛一家人身體健康，萬事如意。

p.s.在美國生活，很少有講價的機會，但是，面對巨額醫療賬單的時候，美國人很喜歡和醫院講價。如果醫院認定患者無力支付或者只能支付一部分賬單，通常會選擇減免患者的醫療賬單。不幸的是，沒能收上來的這部分賬單由廣大的有能力支付醫療賬單的阿牛們分攤了。

p.p.s.上一篇介紹美國稅收的文章被很多媒體無授權轉載，讓我不得不在圖片里加了些手動水印。

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根據世界銀行數據，美國2016年的人均GDP為57,466美元（約為38萬人民幣），其中人均醫療支出為9,403美元，大約6.2萬人民幣。

美國2016年家庭收入的中位數為57,617美元（亞裔最高，80,720美元），平均一戶家庭有2.53個人。

所以簡單算一筆賬，9403*2.53/57617=41.3%，按照美國家庭中位數收入來算，人均醫療支出要佔掉家庭收入的41.3%。

當然現實中肯定沒有這麼誇張。由於高昂的醫療價格，富人群體的醫療支出佔去了大頭。大多數平頭老百姓，在這個生活的叢林里，也就只能自求多福而已。美國的貧富差距在發達國家裡是數一數二的，這種財富的不平等在醫療支出上更加體現得淋漓盡致。

最後附圖一張，在所有的OECD國家中，美國的人均醫療支出雄踞第一，甚至比以高物價著稱的北歐國家都要高出不少，簡直是一朵奇葩。

當然這麼高的醫療支出也不是沒有好處。美國的藥物開發始終走在世界前列，創新的療法，藥物，都是無數的美金堆出來的，也算是為人類的健康事業做貢獻了。

還有，在美國買保險也不是萬事大吉的。一方面保險本身就很貴，另一方面如果今年生了場大病，保險公司花了一大筆錢，那今後的保費就會高得離譜。奧巴馬搞的醫保對於美國大眾來說真是一件大善事，但也不知道在共和黨治下能不能撐過trump的任期。

數據來源：https://data.worldbank.org/indicator/SH.XPD.PCAP

Health - OECD

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