在銀行公司治理中，董事會和經營管理層下設的風險管理委員會在定位、職責和成員上有何區別？

01-06

看到很多上市銀行的公司治理結構中，都在董事會委員會中和經營管理層委員會中同時設置了風險管理委員會。這兩者在職能定位、職責和委員會成員上有何區別？是否有必要同時設置？
謝謝！

感謝 @Li小老百姓的回答。

根據她的建議去搜索了一下商業銀行資本管理辦法（鏈接：http://www.cbrc.gov.cn/chinese/files/2011/201108159DF63C804CC2DC62FFAF6E594A1B7F00.doc）

雖然沒有明確的關於董事會和經營層的兩個風險管理委員會職責的詳細解釋，而且內容也基本是圍繞銀行資本管理方面，但是裡面的99條-102條，對於回答這個問題有一定參考價值：

第九十九條
商業銀行董事會承擔本行資本管理的最終責任，履行以下職責：
（一）設定與銀行發展戰略和外部環境相適應的風險偏好和資本充足目標，審批銀行內部資本充足評估程序，確保資本有效覆蓋主要風險；
（二）審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效落實；
（三）監督內部資本充足評估程序的全面性、準確性、前瞻性、有效性和執行情況；
（四）審批並監督資本規劃的實施，滿足銀行持續經營和應急性資本補充需要；

（五）每年至少一次審批資本充足率管理計劃，審議資本充足率管理報告、內部資本充足評估報告，聽取對資本充足率管理和內部資本評估程序執行情況的審計報告；
（六）審批公開信息披露內容、披露過程及相關內部政策，定期公開披露資本充足率相關信息，保證報告或披露信息的真實、準確和完整；
（七）確保商業銀行有足夠的資源獨立、有效地開展資本管理工作。
第一百條
實施資本計量高級方法的商業銀行，除本辦法第九十九條的規定外，董事會還需審批本行資本計量高級方法管理體系實施規劃和重大管理政策，監督高級管理層制定並實施資本計量高級方法管理政策和流程，確保商業銀行有足夠資源支持資本計量高級方法管理體系的運行。
第一百零一條
商業銀行高級管理層負責根據業務戰略和風險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業務發展和風險水平相適應，落實各項監控措施，並履行以下職責：

（一）制訂並組織執行資本管理的規章制度；
（二）制訂並組織實施內部資本充足評估程序，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保評估工作與商業銀行全面風險管理、經濟資本計量及分配等保持一致；
（三）明確資本管理和風險管理等部門在內部資本充足評估工作中的職責，加強對內部資本充足評估程序的檢查；
（四）制訂和組織實施資本規劃和資本充足率管理計劃，包括風險加權資產控制方案；

（五）定期和不定期評估資本充足率，向董事會報告資本充足率水平、資本充足率管理情況和內部資本充足評估結果；
（六）採用計量模型進行內部資本充足評估的銀行，高級管理層應定期評估方法和工具的合理性和有效性，並定期聽取計量模型驗證工作的詳細彙報；
（七）組織開展壓力測試，參與壓力測試目標、方案及重要假設的確定，推動壓力測試結果在風險評估和資本規劃中的運用，確保資本應急補充機制的有效性；
（八）組織內部資本充足評估信息管理系統的開發和維護工作，確保信息管理系統能及時、準確提供評估所需信息。
第一百零二條
實施資本計量高級方法的商業銀行，除本辦法第一百零一條的規定以外，其高級管理層還需履行資本計量高級方法體系建設、驗證和持續完善優化職責。

這樣來理解的話，董事會風險管理委員會主要職責即可以概括為「制定目標、監督、審議、審批、負責」；經營管理層風險管理委員會的主要職責即為「制定具體執行計劃、制度等，組織執行」，如 @Li小老百姓所說：

公司高級管理層主要是實施層面的，比如為實際操作制定規則，組織管理下屬風控部等

首先，兩者定位不一樣。董事會下屬的風管會是董事會的決策輔助機構，主要對需要董事會審議事項提出專業建議，或者據董事會授權履行部分董事會的職責; 高管會下的風管會則是對高管層負責，履行高管層授予的專業職責。

其次，職責範圍不同。正由於定位不一樣，董事會的風管會職責更宏觀，偏向從公司治理角度出發解決落實問題，其職責一般在銀行章程規定; 高管層下屬的更偏向日常經營管理的，職責一般體現在高管層議事規則等。

再者，人員組成不同。董事會下屬委員會由董事組成，具體人員名單由董事會審議; 高管層下面的則是高管及或相關部門負責人組成，由高管會或行長定具體名單。

請大家指正。

層級不同，董事會風險管理委員會屬於公司治理角度的，比如任命、基本政策決策等。公司高級管理層主要是實施層面的，比如為實際操作制定規則，組織管理下屬風控部等。具體規定參見商業銀行資本管理辦法，對兩者職責有明確規定。