作為自由職業者在哪些情況下需要納稅？

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自由職業者，直接交稅的情況，多半是你的收入來自正規的企業，按照企業正規化流程，必然要代繳收入所得稅。而中國財稅設置是有利於企業主階層不利於個人的。資本利得（紅利）稅20%，投資收益（包括股票）不收稅。個稅起征點低，稅負很高，累進稅率最高可達45%，通常都企業相對個人稅負低很多。
自由職業者開辦小規模納稅人公司，通過將財富設定一個公私分割線的方式避稅，這時候個人不需要把錢從公司提出來，把自由職業收入變成公司收入來節稅。
方法就是，註冊一個小微企業，個人有限公司，現在也就是1000塊以內代辦完成。需要找一個財務代帳做帳，每月一般300-500。某些地方的新孵化園區什麼還可以幫你代出這一筆錢。
好，現在開始用這個公司來幫你處理帳務：
1、收入：現在你的所有需要開發票的收入，包含工資，獎金，都以公司間往來的名義，（這需要和對方商量，但是一般你公司能給他開發票，他沒損失的）都打入這個小微企業。按照現在稅法，每個月3W以內，每個季度9W，是免增值稅的，也就是你有每月3W收入免稅。如果收入高超過每月3W，也沒事，無非就是按照3%的稅率開票，比繳納個稅低多了！注意小微企業連續12個月有收入限額，超出強制轉為一般納稅企業，增值稅提高。小微企業的工業類不要超過50W，商業類不要超80W收入，服務業不超過500W收入。如果超過～～～生意不錯，再開一家小微企業吧！

2、支出：錢到了小微企業，企業可以用培訓、出差、住宿、交通等發票抵扣來降低利潤從而少交稅，個人是沒有這種避稅方法的。把支出列在公司里，稅前支出，且降低企業利潤。
如果你想買車買房也可以這麼用公司的名義去買，反正公司是你全資的。企業購買房屋車輛設備等商品，可以計算折舊，每年抵扣減少應納所得額。

3、企業利潤：你的小微企業扣掉你各種成本，還有利潤，這部分是要交稅的，一般25%（可能有優惠更低一點）。你可以根據自己情況，通過僱傭員工（你總有親戚吧）發免稅額內工資、發年終獎方式（給自己發也行），把錢從利潤中扣除，比如按照3% 稅額最低一檔發年終獎，這樣最終所得稅降低很多。

小說作者的雜誌稿費，出書的版稅，電子書的訂閱所得，編劇的報酬，影視遊戲版權轉讓的版權費等，一律都是過了起征點就得交個人所得稅，稅率還不低。

不過一般而言，自由作者的稅都是由雜誌社、書商、影視公司代繳，不需要自己去麻煩，和公司給員工發工資代扣代繳一樣。舉個例子，一本書的版稅稅前金額是十萬，書商直接打到你賬上的就只剩八九萬，其餘的由他們幫你上交給黨國了……

自由職業者，也需要按照項目繳納增值稅和個人所得稅。流程非常簡單，只要帶好合同和有效證件到稅務局繳納既可。稅務局也可以幫自由職業者向客戶代開增值稅發票。千萬不要故意逃稅，一旦被查，不但要被追繳稅款，被罰驚人的罰金，還要要面對非常嚴重的法律責任。

具體繳納的增值稅的稅率，根據行業不同，也會有不同的稅率。而個人所得稅的計算方法，發票開具流程，繳稅方法可以參考下圖。（圖文信息由Wotip 團隊原創）更多信息可以撥打上海稅務局熱線：12366

- 下載代開增值稅發票繳納稅款申報單

http://www.tax.sh.gov.cn/pub/xxgk/zcfg/nsfw/201609/t20160908_427022.html)

如果不成立公司的話，可以參見個人所得稅法。

個人所得稅的規定對自由職業者，一般按勞務所得算。

取得的所得按照不同的稅目繳納個人所得稅；若是再賣房買房出租房屋買地還涉及到增值稅及附加稅房產稅契稅土地使用稅土地增值稅。但這些稅對個人都有優惠政策。這說起來，可…夜深了。碎覺。中國稅法博大精深…

非特殊情況（軍官轉業費，保險賠款，國家發放的各類獎金、住房公積金、養老保險、補貼、發放幹部的各種費等，儲蓄利息，炒股所得暫免，還有殘疾、孤老等）其他任何行為都要徵稅。年收入超過12萬還要自己去申報。

炒股不需要吧~

我打業餘比賽贏得的獎金都是要交稅的，15-20%的意外所得稅……

1 所有需要交稅的地方。

2 站得高，才能看得遠。