如何系統性學好稅務？

01-03

計算機專業國稅工作了一年但領導一直安排我在信息中心整天干一些雜七雜八的系統維護工作同事在做風險應對時我想學可是我完全聽不懂請問我該從哪裡入手去學習有什麼好的路徑嗎

謝邀

首先：因這個問題比較大，要回答好，回答全，基本上可以寫一本書了。

其次：稅法學習這個事情，大家都會說買注稅，注會教材學習，但是真要回答題主的系統性學好，那麼個人感覺，這個事情就沒這麼簡單。因為在我們的教育體系中，如果從應試教育回答這個問題，看書，做題，完全沒毛病。如果題主是除了應試，還是真心想在稅收方面有所體系化的提升，那麼問題就沒這麼簡單。

最後：以下主要是以個人學習心得，以圖表方式展示，因本人不是專家，也是大咖，可能稍微對此關注的多一點的人員的角度來說明這個問題。所以純屬拋磚引玉，所以圖標中的一些點，只代表個人看法，具體題主可以發揮自己的思考。

1：首先需要了解稅法的規範，這樣才好知道從哪裡下手，才能形成題主說的體系化。

也就是題主，需要從法律，主要建立法律思維看稅務，同時在民商法方面（合同法等方面）有所學習，同時因為我國稅法規則是建立在基於會計計算的基礎下，利用會計計算，來獲得稅法上的確認的。比如彙算清繳就可以很好的說明這個問題，所以不能就稅論稅，最後如何徵收，這是由行政規範的，典型的就是稅收征管法。簡單說就是在利用民商法對交易定性，判定是否屬於納稅或者怎麼納稅，然後借用會計的一些規範，來對稅法上繳納多少稅進行判定，最後是用行政規範來規範納稅的後續事情。

2：體系化學習的個人感悟

註：其實這些套路，在哪都一樣，以上的觀點，每一個都可以寫一篇文章出來。我作為拋磚，希望給題主一點方向和建議，具體將以上的虛像的題目，落實為個人的行動。需要題主結合自己來制定相關行動方案。

因以上每一個模塊都可以單獨成文，為了不讓以上圖形，不顯的那麼虛無，所以以下舉例說一些模塊個人的做法，注意哦，個人觀點，僅供參考。

A:比如體系化這一點，舉例，對於所得稅稅前扣除，我的學的方面，體系化是這樣的。

B:比如學方面，個人認為體系化應該是「金字塔學習」層級，否則體系化也是扁平的體系化，難以有深度的體系化。如下圖：

C:比如思方面，個人體會是多學習大咖文章，主要以批判性思維進行學習，對於一個問題，存在幾個大咖的觀點，可以同時學完後，拿來比較，看大咖分析的路徑，邏輯，觀點，分析大咖的思考方式。然後獲得升級自己的思考。再比如個人看完一些財稅書，一般都會自己寫一些感受，通過寫的方式，將個人的思路邏輯化，形成自己的思考知識晶體。

一、我想，首先你要有興趣，或者更廣義的，動力。你為何要學好稅務？平衡工作生活？名或利？自由獨立？在稅務系統，特別是基層崗，沒有專業的資源平台供你學習，唯一的優勢就是你有大量的時間作系統學習，完全靠自學，在崗，下班，周末，學習註定是一個漫長孤獨的過程！

二、稅法在我看來，是民法、行政法、經濟活動的上層建築，如果不懂民法特別是經濟法，不懂法律關係，不懂商業活動或商業目的，遇到疑難爭議問題是無從入手的。如何協調稅法和私法的差異問題，又得具體問題具體分析，目前未有一套系統的操作指南。當然了，在立法上就很少注意到這個問題，比如最近討論較多的印花稅對同業拆借免稅規定，當時規定出台依據的金融業監管的《同業拆借管理辦法》已作修訂，那麼稅法是否需要對免稅的同業拆借範圍跟著作調整呢？

三、稅法作為一門社會科學，絕非自然科學一是一二是二的確切。

（一）稅法有著稅法的內在價值取向。

稅法籌集一國財政，此為根本。如利息進項不得抵扣，真如總局解讀里講為鏈條，儲蓄環節未納，不得抵扣嗎？農產品上游也未納，但反而能計算抵扣。所以問題出在這個根本上，財政壓力吃不消。

為了課稅，我們必須有規則，現在是法治社會，稅收法定主義嘛。那麼制定怎樣的規則，按人頭算，一人一年交多少，或者按工廠用電、人數、佔地來算？

課稅不公平，引民憤，此為公平原則；

規則不健全，存漏洞，避稅滿天飛，此為有效原則；

規則有歧視，影響企業業務模式選擇，此為中性原則；

規則過於複雜，難於理解或執行，此為效率原則；

規則過於模糊，如何課稅不確定，此為確定性原則。

稅收規則是對上述原則權衡的藝術，比如效率原則和確定原則是對立的，要確定就要額外打補丁，複雜化了嘛。就像下面。

稅法又有經濟調節職能，通過稅收差別待遇，引領資本，降低產品供給價格。主要體現在系列的稅收優惠上，比如西部大開發，吳京把公司都大老遠開到那去了。

（二）稅法有著法律的規則美學。把企業所得稅法和實施細則細讀，如果能在讀懂每一條的基礎之外，釐清條款之間的關係（適用優先順序，總分支等），那你的法律思維就可以說有了，企業所得稅框架也就大概了。等你把各個稅種的框架，原理搞清楚，你就可以博覽中央稅法，根據你的個人用詞習慣，建立一個法規索引目錄了，像這樣。索引的建立圍繞條款解決什麼問題，進而確定關鍵詞。

（三）作為一個小有成就的稅務達人，你需要大量的實踐，多看看熱點問題和專家觀點，並非要你記住如何處理，而是論述的思路。最有效的還是對稅務機關對中大型企業檢查意見的回函，稅企或多或少有政策理解偏差，曲解稅法，錯用濫用規則，或無依據，有違稅法內在邏輯一致性。但這種東西，沒平台機遇難接觸。

（四）你還需要具備一定的理論前沿，多去知網就爭議問題搜搜，比如特殊性稅務處理，這些問題會從理論高度介紹政策的價值目標所在，存在問題，完善路徑。比如BEPS行動成果報告，我就讀了一個數字經濟的，就感覺收穫真是多。

四、稅法的運用

稅法專業技能的價值在於事前決策和事後稅務處理兩個方面。事前決策非常考驗當事人的稅法知識體系的完整性，當前的法律關係交易模式如何課稅，由誰負擔，是否存在多交稅的問題？事後稅務處理是基於既有的經濟活動事實，對稅法的正確解釋和適用，依法征納。對於爭議問題，通過溝通協調和解等非正式途徑，複議訴訟的法律途徑得到解決。

舉個簡單的例子：A公司以B公司做抵押向銀行貸款，這筆貸款要用於B公司生產經營，能不能直接把A公司的貸款轉入B公司，該如何稅務處理？
如果你公司不屬於集團企業，或不符合統借統還增值稅免稅優惠條件的，A公司將資金借予B公司，收取利息應繳納增值稅並開具發票，並申報企業所得稅利息收入，B公司作為利息費用作稅前扣除。若為無償借款的，需作視同銷售繳納增值稅，企業所得稅則需按特別納稅調整相關規定作處理。因貸款服務進項稅額不得抵扣，如此操作會多交6%的增值稅。
建議更換交易模式，如由B公司與銀行簽訂貸款合同，A公司作為保證人，以其持有的B公司股權為其提供擔保。

五、關於會計

會計還是很必要的，不管是查賬做賬，企業所得稅納稅調整。所以說，考個證，也是系統學習的一個非常有效路徑。

互動：會計知識是學習稅法的基礎嗎？不完全是。具體而言：

會計稅法的規則目標不同，會計強調信息質量，稅法強調上述有效公平原則，不同的規則目標也就必然帶來規則差異。企業所得稅法可是基本確立了一套獨立於會計的應稅所得計算規則的，從收入的類型，確認時間，成本費用的扣除。所以，不懂會計，只看稅法，理論上能夠明確課稅結果。比如省局政策確定組成員，完全可以不懂會計，但很多情況下也能把四大審計說的直點頭。

但在稅法的實踐，尤其是工作一線，完全離不開會計基礎。因為企業的納稅申報是以會計處理為基礎，就稅會差異作調整的。但一線從業者也就容易形成會計稅法混同的問題，這點要格外注意。

能問這個問題的孩紙看來也是對稅務工作充滿著熱情，辣我也就分享一下自己的一些經驗。

【前言】

回答這個問題前，需要思考，到底學好稅務是為了神馬？

崗位認同？工作需要？亦或是？成為知乎大咖時不時解答點問題；積累稅收工作經驗，為五年後成為合伙人的目標而努力？安靜的在一個小城過著慢生活..............

個人總結就是為了將來更多的發展機遇、更好的成長氛圍、更大的生命張力以及更多的工作認同

即，百分之九十以上的同志們都是為了更好的適應這份聚財為國，收稅為民的神聖工作。

如何系統性的學好稅務？這個在大學的若干稅收學、稅收籌劃等等老師也沒帶我摸著門道（本科就是稅收專業），畢竟實務和理論有很大的差距，再者很多新入局的筒子們也不一定是科班出身，當然這些都不礙事，省局的好些處長、骨幹都是學農業啊、教育或者其他專業出身，工作依然乾的66666。

工作這些年慢慢的積累和一點點體悟，辣就是先打好基礎，這個基礎其實就是你能理解工作的前提

有可能文筆好的去了辦公室，看著各個科室報的數據卻不知所云，或者是去了企業拿著一堆賬本，借貸科目傻傻分不清楚，讓你草擬一個公文，行距、段落亂糟糟的就傳給領導等等，都是基礎不牢造成的。

系統學好稅務不是一個一蹴而就的過程，需要很長時間的積累，

不是你有了稅務師資格就流弊了，或者是你稽查查賬66666，無非都是稅務機構運行中的一顆螺絲釘

所以這個漫長的學習過程中，個人認為最主要有4個方面，知識的儲備、興趣的培養、崗位的選擇、技能再深造。

【打基礎】

適用對象：初入稅局1-12月的新筒子

既然是打基礎，其實在崗責木有定下來之前，個人經驗就是打基礎就是以下5點：熟悉稅收政策、掌握系統操作、知悉業務流程、熟練數據分析、完成公文寫作。除了立志要做合伙人滴筒子，這個打基礎的過程其實也是輕鬆愉快的，就是入門

第一，熟悉稅收政策

因為是打基礎層面，只需要理解一些基本的稅種、管理以及延伸閱讀征管法、發票管理辦法等等，通過學習能夠了解稅制體系的構成，以及一些主要稅種的徵稅對象、稅率、優惠等等。可以選擇通過看稅務師、CPA的教材，有時間的同志可以選擇相應的課程課件進行細緻學習。

途徑：知乎回答、稅法教材（稅務師、注會）、大比武教材、微信公眾號等等

第二，掌握系統操作

初入稅局的筒子們難免都要經過辦稅服務廳、業務部門的歷練，金稅三期系統、防偽稅控系統乃至納稅人端使用的電子申報軟體等等的操作就是系統操作的核心，重中之重就是金三，書讀百遍其義自見，操作系統也是這樣，雖然各省都有自己編寫的操作規程，個人建議還是通過測試機將每個模塊練習一遍，每天最多半小時到一小時，我相信不出一個月你會成為一名不錯的系統操作人員。並且在具體實務的操作中也回加深對稅收征管流程的理解以及書本閱讀相關內容的相互印證。

途徑：金稅三期測試機不斷模擬、師父請教

第三，知悉業務流程

這個木有神馬說的，我們初入局子的時候，很多流程並不如現在這麼明晰，很多事兒帶你的師父也不會講的面面俱到，亦有可能自己也不熟悉相應的流程，最好的辦法就是通過閱讀征管規範、納稅服務規範等基礎內容，了解稅收對外服務流程以及對內業務流轉流程。

途徑：閱讀征管規範、納稅服務規範

第四，熟悉數據分析

在目前大數據管理的稅情下，能夠熟練掌握Excel及資料庫的孩紙可以說就是掌握了未來稅收管理的鑰匙，儘管金三查詢的數據目前整合、鏈接、分析都需要通過數據透視、分析進行操作，掌握了這門技藝，一般也就是半拉小時就會提取整合到你想用的數據，很多工作幹起來就是事半功倍。

途徑：excel操作手冊、微博、微信公眾號

第五，公文寫作

這個東東嘛其實是打基礎很重要的一塊，因為稅務工作不僅僅說服好務、掌握好政策、做好管理，能夠完成相關工作方案的起草撰寫、工作計劃的總結報告以及稅收信息的草擬等等這些都是進入系統後的工作之一。

【原創】初入國稅系統的書單

【提興趣】

適用對象：新入行1-2年的新筒子

個人認為這個是干好稅務工作的最為重要的一環，在當前工作壓力、薪資改革以及工作認同等等各方面，當你對工作索然無味或者被巨大的工作量壓的懷疑人生時，木有了興趣或許也就是選擇脫去稅務藍選擇離開隊伍的時候。我個人認為稅務工作還是公務員隊伍中比較容易獲得崗位認同的職業，要是想保持對這門職業持久的熱情，個人認為最重要的就是要培養對稅務的興趣。就如同干業務的想一想行政工作可能枯燥乏味，但是有的人卻樂於其中，為嘛？還不是興趣驅使著。

劃一個大的方向，按照個人的興趣，找准自己的點

學習型的人兒，辣么就要保持對部分證書開掛學習即可，不斷的學習深造也是一種興趣。

業務型的人兒，就多朝稽查、征管、所得稅等等業務培養

政務型的人兒，數字人事、績效都是努力的目標O(∩_∩)O

培養興趣的過程中，你可以把操作excel當作一個點、亦或是提取金三數據、或者是研究一下稅制改革、稅收優惠某個政策落實等等。

當你對工作提起興趣了，後面的崗位選擇就會容易多

^_^

有人後天努力又對系統操作感興趣，會數據提取、熟練金三操作查詢以及Excel分析，辣么征管啊、核算啊、評估以及管理都是一個不錯的崗位

有人天生就是寫文字的好手，很多行政部門也是不錯的去處

有人有紮實的會計實務經驗，稽查就是鍛煉自己稅會差異真正的用武之地

看業務，這是干好稅務工作的基石，但我更覺得

當然，有人會說我想玩王者榮耀，不想上班，辣么我建議參加一下地方稅務局的選拔，O(∩_∩)O哈哈~

有人對稅制很感興趣

【選崗位】

適用對象：2-4年的筒子

系統性學好稅務可能經過1-3年的鍛煉和經驗的積累，就是對崗位再抉擇的時候，目標選擇無非兩種：一種是進階跳槽；一種是安靜的在稅局工作

想要跳出去，這個就不多說了，給自己定下五年的目標，拿上證書去尋找你想要的生活這個時候有的人（少數但真的很贊）通過不懈努力考取了一些含金量很高的證書，注會啊、司法啊等等，可以為自己謀劃更好的工作，跳出單位，選擇事務所、私企等等

同時，還有大部分像我一樣的同志可能繼續要在稅務部門待下去，那麼崗位的選擇就很重要，這個就需要和你的稅務基礎、興趣有較高的契合度。

先拿我舉栗子，個人比較愛研究稅制、政策，同時偶爾木有事兒也要給稅務報投個稿件，每年也要寫寫稅收論文，也掌握基礎數據信息比對。所以工作這些年我可能是同時進入國稅系統以及同班同學裡對稅收保持最大熱情的人，當然我的崗位也一直在稅種管理、稅收征管等業務核心部門輪轉著，有人說這樣是不是忒傻了，至少我每天在單位的這八個小時的時間對稅務工作保持著熱情，學習政策、看看同行的小文以及研習一些不知的領域內容等等，所以崗位與我目前的狀態匹配度較高

所以，新入門的筒子們，在經過基層歷練的筒子們，如果覺得稅局的狀況、自身的條件等等都不錯，辣么就要結合自身的條件選擇一些相應的崗位。讀到這兒可能會覺得這是雞湯，但是當你培養興趣後，通過自己後天的努力，一定會在相應的方面展露自己的頭角。當然，目前的崗位練兵就是最好的機會。

【技能深造】

想起自己初入國稅門的時候，夢想著成為征管、納服、政策、稽查等等大神級人物

成為國稅系統的全才

雖然經過自己後天的努力

現實與夢想漸行漸遠

稅務這個工作涵蓋面忒廣、政策變化也快、流程、申報、軟體等等息息相關的內容幾乎周周都有變化。沒有人可能掌握所有的技能，只有當你崗責確認後，再對技能、知識、風險、流程、管理、法律等等內容再深造，這個木有人可以幫你，但是詳細你通過打基礎、提興趣以及經驗慢慢積累，到這個崗位你自己就會回答學神馬？看神馬？怎麼干？

【寫在最後】

稅務工作不止包括業務，還有大量的行政工作、人事管理、黨建等等。學好稅務的面太廣，太博、太繁。

越往上你覺得大牛越多，因為工作切分的更細

當你成長到一定位置

積累足夠多的經驗

驀然回首

原來你也是基層新入門眼中的大牛

認識太多的同行，有稅收專業研究生畢業，組織讓你干行政類的工作，站在業務的角度為其可惜，可是可能你並不了解他，或許這個崗位只是和你的預期不一致，或許正是他想要的工作？

又如某人金三操作六六六的，但是一直在辦稅服務廳默默干著，你也會為其扼腕惋惜。或許他就樂於解決大廳同志們的問題

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基層的時候我們是仰望大神，心懷夢想

加油吧

騷年們

一份耕耘

一分收穫

上面大家都說的很好，我補充一點：多和周圍的人尤其是業務高手交流，有時候真的是「聽君一席話，勝讀十年書」。幾天想不明白的問題，說不定一句話就能點醒你。

有機會接觸企業了解下各個行業的業務操作流程，會計核算方法，對理解文件，檢查評估都有好處。還有業務考試好好考。

建議通過報考稅務師等資格考試系統性學習稅法，要融會貫通，長期積累並結合實際解決問題，屆時你就是稅務機關最缺乏的複合型人才

1.系統了解：注會-稅法，注稅教材；

2.進一步了解：相關法律條文（包括刑法，商法等）；

3.深入了解：同事，前輩，學者，專家，領導的意見想法；

4.不只是了解：會計

5.必須了解：行政，收核，績效等…

這些都是知道容易，了解不難，但要到掌握的話，沒有積累挺難的，不管是業務方向或者行政方向的稅務知識。

無他，考證而已，能把稅務師那幾本書鑽透考過，想不系統都難。

計算機專業的話，你基本已經被釘死在信息中心崗位了，主要是修修電腦啊，調調視頻之類的，對你來說毫無技術含量的活。並且你要做好準備可能幾十年就這崗位了。不過我們這地級市的信息中心主任一個月前剛被任命為某縣局局長，所以說，你也不要灰心。

如果你非要學業務知識，那就準備稅務師考試就可以，裡面的考試教材全面包含各個方面的知識，如果還想再擴展，學一學納稅服務規範，通俗易懂，貼近實際，我沒事還看看，雖然也沒啥鳥用。還可以時機適當的時候和領導要求調整崗位到業務部門，雖然可能性不大，可是也總是一條試一試的路子，啥也別說了，先把稅務師的名報了讓他們看看你確實有這個決心再說吧。

謝邀

剛剛看到別人也回答了，報考稅務師，我覺得這是很正確的，我在補充幾點。

一.通過報考稅務師考試的方式，儘管現在沒有了註冊頭銜，可能有且僅有在稅務局有用武之地，but！單位系統內還是很重視的，關鍵是有的時候學習並不是為了拿到證書，而是通過考證書的方式來讓自己學習，在工作中這樣的方式是值得推崇的，同理可以報考注會，裡面會有稅法也更專業。

二.同學參加系統比武練兵，往往都是各個單位有崗位的比賽，選拔優秀的去上級比賽，如果參加會有統一培訓，封閉學習，有的會請老師，這個也是不錯的學習機會，好好把握，考出好成績為單位爭光，讓自己出彩。

三.會有培訓，省里會組織各種各樣的培訓，以滿足變化的稅收政策，如果你在相關科室經常會去學習，有稅校老師授課，對稅法提高很有益處，尤其開始入職的初任培訓，更是系統講解，不要浪費這個寶貴的機會。

四.如果在法規，稅政等相關部門，或者有心，可以多看看總局文件，在網站上都有，現在信息發達，微信群，公眾號，客戶端都有最新的稅收政策，多留意，之後就是業務科室的負責任都一般不是湊數的，所以不會的就多請教，虛心，慢慢來，踏踏實實相信我你會成為業務骨幹的。

謝邀，很感嘆，認真答一次。

計算機本科畢業。

學習方法無他，就是以注稅教材為主，兼顧其他內容。

咱學計算機的

學習能力都還行

思維邏輯性都還行

所以

與你共勉。

下分局吧，工作人員少，業務多，接觸納稅人機會多。乾的多，問的多，探索的多，那麼自然而然就有基礎。

同時作為非專業的，一直在啃會計，法律，經濟學等相關書籍。

稅務什麼都涉及。

理論結合實踐。

首先，如果基礎薄弱的話，建議先系統地了解一下增值稅和企業所得稅的征管方式、申報流程等等。

掌握了大致的基礎後，可以多與業務科室的同事多交流，多串崗（大廳、征管、稽查、稅政、稅源管理科都是核心業務部門）同時可以進一步學習稅法教材。

然後多刷題，可以嘗試下報名TA的考試。

PS：題主在信息中心，可以通過模擬的核心征管系統，登錄不同業務部門的人員身份，了解不同業務的辦理流程等等。

多留意公文管理系統中的各種文件、公告、政策等等

看稅務師教材，夯實基礎。關注相關微信公眾號，每天利用業餘時間充電。

謝邀！很簡單，把2007年以後出的關於企業所得稅的稅法條文都看一遍，把2008年以後出的增值稅的稅法條文都看一遍，然後再慢慢進深。

首先，你要先定好位，學稅務的目的是什麼？如果你的目的是真正搞懂稅務，成為大咖，那麼學習動力就不能以在稅務局工作作為出發點，而要以在企業、事務所工作作為出發點。因為稅務局是以稅務征管作為目的需求，是以最少的成本徵最多的稅為原則，是對一個群體徵稅，本質上是管理，雖然在徵稅過程中也要求依據稅法，但是這個並不是最重要的。打個比方，一個稅法專家可能因為某一個稅法點為企業節省了五千萬的稅收成本，企業拿出來5%作為報酬，就是250萬。但是，稅務局不可能沒事去研究這個，稅務局琢磨的事情是怎麼提高征管效率，降低征管成本，減少漏征戶，打擊假髮票，等等。

說的比較亂，不知聽的明白嗎？所以，題主既然在稅務局工作，又想學好稅法，姑且這麼理解題主的意思，那麼就要有身在曹營心在漢的心態，要出位，你要明白，你，學習稅法的目的不是為了把稅務局的工作乾的更高更快更強，而是為了捍衛稅法原則，維護納稅人權利，平衡征納雙方權責，維護國家法制，順帶著實現個人價值，獲取合理回報。

說到這些，想多說一句，其實我一直覺得，真正共和國稅法的捍衛者恰恰不是稅務機關，而是事務所。