新註冊一個公司怎樣報稅和記賬？

01-03

新註冊公司拿到工商執照（三證合一的），刻好公章、財務章、法人章（因為三證合一了，發票章也可以刻好）

一、去銀行開基本戶。

大概5到15個工作日賬戶批下來，拿到開戶許可證和信用機構代碼證

二、國稅開業登記

1、帶好所有的資料，去公司成立的區國稅大廳。稅局會根據你的企業規模、經營範圍資格認定和核定稅種、票種。

2、現在基本都是網上辦稅，需要購買金稅盤。開業在稅局會有兩家稅務服務企業的稅盤供你選擇。

3、買好稅盤後，要開通網上辦稅功能，發行稅盤。

4、辦好後，就可以首次領發票了。別忘了領取網上繳款的三方協議。

三、地稅開業登記

1、營改增過後，都是要先去國稅再去地稅備開業登記，同樣帶上所有的資料。也會核你的稅種。一般是有城建、教附等附加稅和個稅、印花稅等。

2、同樣領網上繳款的三方協議。

四、掛三方協議

填好三方協議，送去銀行基本戶掛上，並將掛好的協議再交給稅務局驗證。

五、日常經營

至此，開業過程才算完成，然後就是每個月做賬報稅了。

1、按照各自情況設置報銷流程，付款、做賬。

2、按照申報日期報稅。國稅、地稅都要報，沒有資金往來也要零申報。未申報是要罰款的。

每個地區流程會有些許差異，但大致道理相同。開公司後就涉及到與相關行政管理部門打交道，例如工商局、稅務局。一定要符合他們的工作流程。

有很多小企業開辦過後，幾個月都沒有業務，也沒有專門的財務人員，等到發現後，已經被拉進異常名單，肯定是要罰款並留下檔案。

還有就是經常企業的工商年檢忘記申報。

理論和實務還是會有很多差異，自己跑下來一遍基本就了解了，如果沒有時間，可以直接請個代賬公司。

具體的流程已經有大神說的很明白了，我研究了下記賬報稅的代理平台，畢竟現在是互聯網＋的時代，線上的代理平台的發展還是挺可觀的。

公司在運營初期，所需處理賬目數量有限，聘請專業的財務人員成本高。將記賬報稅工作託管到靠譜的代賬機構，能夠使企業達到聚焦核心業務，縮減冗餘人力和時間成本的目的。相較於傳統的記賬報稅代理商，通過明碼標價、過程透明、代賬出錯全額賠付等措施保障服務質量。

個人覺得在選擇代理服務的時候應該看重這些方面：

&>&> 記賬報稅代理服務挑選的核心指標

原文鏈接：記賬報稅代理服務評測：八戒財稅、快法務、幫幫賬、小白財稅-企業服務匯

簡單說下記賬報稅工作的流程。

一般為：審核原始憑證——填制記賬憑證——複核——記賬——國地稅報道（新成立的公司）——納稅申報——報送企業工商年報——完成年度企業所得稅彙算清繳。其中國地稅報道、報送企業工商年報和年度企業所得稅彙算清繳為記賬報稅服務的必要項目，但通常需要另行收費。

如有不對之處望指出~

一、關於報稅

1、稅務報到

營業執照和印章辦理完畢後，方可到地稅局和國稅局進行稅務報到。

需要注意的是，完成稅務報到後，需要拿上銀行開戶許可證，營業執照副本原件和複印件，公章、財務章、法人章，及時與稅務局簽訂三方協議，然後再拿上三方協議與銀行基本戶開戶行簽訂三方協議，最後再遞交給稅務局，如此一輪下來，創業者就可以實現電子化繳稅了。

2、申請稅控機及發票

如果企業要開發票，需要申辦稅控器，參加稅控使用培訓，核定申請發票。申請完成後，企業就具備開發票的資格了，然後再配備電腦和針式印表機就可以開發票了。

PS：如果想要了解更多稅務知識，可以點擊這兩篇文章：

在中國，創業公司都需要繳哪些稅？ - 知乎專欄

2017創業公司必知12個實用的合理避稅方法！ - 知乎專欄

二、關於記賬
根據相關法律法規，領取營業執照後15天內要設置賬本，企業必須要有一名專業會計，根據原始的票據憑證，為企業做賬。

如果公司沒有招聘專職會計，可以選擇代理記賬服務，也是很方便划算的。但是，為了賬務安全，選擇靠譜的代理記賬公司或個人很重要。

開公司是一件繁瑣的事情，碰到沒有經驗的領域往往會無從下手，所以大家可以將部分事情交給代辦者，讓專業的人做專業的事，從而讓自己集中精力，將時間花在更重要的事情上。

PS：想要了解代理記賬到底劃不划算，可以點擊閱讀這篇文章：

創業須知：代理記賬和自己記賬哪個更划算？（附攻略） - 知乎專欄

初創團隊，註冊公司怎麼操作？ - 知乎專欄

我想，看完以上回答就能夠解決你的問題了，如有其它疑問，可以繼續在評論區進行提問。

拿到營業執照日期的那天代表公司已經成立。如果申請為一般納稅人，要首先進行一般納稅人資格認定，一般納稅人資格認定日期之前公司屬於小規模納稅人，即成立日期起至一般納稅人資格生效起為小規模納稅人，這個期間要按照小規模納稅人進行增值稅申報。即使無經濟業務產生，也要進行零申報，避免逾期影響後續稅務事項。

一般納稅人資格認定完成之後。去買開票用的盤，在國稅就可以完成。買完盤去國稅窗口做稅盤的發行。具體分以下幾步，1票種核定，一般就是專用發票和普通發票的核定，以及最大開票限額，初次認定都是萬位為主，另外還包括每月可以領用的發票分數。核定通過之後拿著買好的稅盤進行發行，可以理解為激活吧。然後買發票。基本的稅務工作完成，有業務之後需要開票就可以正常進行了。另外還需在電腦上安裝國稅和地稅的申報軟體，現在金稅三期之後似乎窗口都不受理手工申報，除非是修改申報表。國地稅的軟體如果初次使用，可以直接購買航天或者另外一家叫什麼來著的服務，上門安裝及設置。這些基本都可以花錢解決，問題不大。

另外提醒一點從營業執照公司成立之日起就需要在下月申報上月的稅。避免逾期申報。

這是我之前幫老大弄一個新公司的稅務問題所做的事情，供參考。基本很簡單，去稅務局問一圈就能搞定。去時帶好營業執照，公章，財務章，法人章法人身份證複印件及經辦人身份證複印件之類的基本公司證件，都用的上。

新開立的公司，目前證件是三證合一（營業執照，組織機構代碼證，稅務登記證），根據工商發給你的證件，按照上面記載的營業範圍去你的經營註冊所在地的國稅，地稅，做納稅業務核定及指導（有期限限制30天內，從三證合一上右下角日期起算）。他們會依據國家地方稅務劃分，按照你的經營範圍內容對應的稅種分配到你的國地稅中。當你核定了稅種，就完成了第一部。如果你會計政策健全，記得選擇查賬徵收，如果不健全，可以核定定額徵收，具體要跟你的稅管員溝通。

如何填表，納稅，購買發票，下載軟體，購買CA證書，還是登錄網頁，這個看你個人資金實力。如果都是自己一個人，建議多跑稅務諮詢，或者撥打12366稅務免費諮詢。

建議你還是找個代理記賬公司或者請個兼職會計，祝你生意興隆。

新註冊都是小規模納稅人，國稅按季度申報，地稅的個稅需要按月申報，不開發票記個毛線賬？

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然後根據企業日常發生的業務情況和會計處理程序登記賬簿。建賬流程分為「選擇準則」、「準備賬簿」、「科目選擇」、「填制賬簿」等內容。

一、選擇適用準則。應根據企業經營行業、規模及內部財務核算特點，選擇適用《企業會計準則》或《小企業會計準則》。

《小企業會計準則》適用於在中華人民共和國境內設立的、同時滿足下列三個條件的企業（即小企業）：

1.不承擔社會公眾責任；

2.經營規模較小；

3.既不是企業集團內的母公司也不是子公司。

如果不能同時滿足上述三個條件，企業需要選擇《企業會計準則》。按規定需要建賬的個體工商戶參照執行《小企業會計準則》。

二、準備賬簿

1.建賬時應考慮的問題

（1）與企業相適應。企業規模與業務量是成正比的，規模大的企業，業務量大，分工也複雜，會計賬簿需要的冊數也多。企業規模小，業務量也小，有的企業，一個會計可以處理所有經濟業務，設置賬簿時就沒有必要設許多賬，所有的明細賬可以合成一、兩本就可以；

（2）依據企業管理需要。建立賬簿是為了滿足企業管理需要，為管理提供有用的會計信息，所以在建賬時以滿足管理需要為前提，避免重複設賬、記賬；

（3）依據賬務處理程序。企業業務量大小不同，所採用的賬務處理程序也不同。企業一旦選擇了賬務處理程序，也就選擇了賬簿的設置，如果企業採用的是記賬憑證賬務處理程序，企業的總賬就要根據記賬憑證序時登記，你就要準備一本序時登記的總賬。

2.小企業應設置的賬簿

（1）現金日記賬，一般企業只設1本現金日記賬。但如有外幣，則應就不同的幣種分設現金日記賬；

（2）銀行存款日記賬，一般應根據每個銀行賬號單獨設立1本賬。如企業只設了基本賬戶，則設1本銀行存款日記賬；

現金日記賬和銀行存款日記賬均應使用訂本賬。根據單位業務量大小可以選擇購買100頁的或200頁的；

（3）總分類賬，一般企業只設1本總分類賬。外形使用訂本賬，根據單位業務量大小可以選擇購買100頁的或200頁的。這1本總分類賬包含企業所設置的全部賬戶的總括信息；

（4）明細分類賬，明細分類賬採用活頁形式。存貨類的明細賬要用數量金額式的賬頁；收入、費用、成本類的明細賬要用多欄式的賬頁；應交增值稅的明細賬單有
賬頁；其他的基本全用三欄式賬頁。因此，企業需要分別購買這4種賬頁，數量的多少依然是根據單位業務量等情況而不同。業務簡單且很少的企業可以把所有的明
細賬戶設在1本明細賬上；業務多的企業可根據需要分別就資產、權益、損益類分3本明細賬；也可單獨就存貨、往來賬項各設1本，此處沒有硬性規定，完全視企
業管理需要來設。

三、科目選擇。可參照選定會計準則中會計科目及主要賬務處理，結合自己單位所屬行業及企業管理需要，依次從資產類、負債類、所有者權益類、成本類、損益類中選擇出應設置的會計科目。

四、填制賬簿內容

1.封皮；

2.扉頁（或使用登記表，明細賬中稱經管人員一覽表）：（1）單位或使用者名稱，即會計主體名稱，與公章內容一致；（2）印鑒，即單位公章；（3）使用賬
簿頁數，在本年度結束（12月31日）據實填寫；（4）經管人員，需蓋相關人員個人名章。記賬人員更換時，應在交接記錄中填寫交接人員姓名、經管及交出時
間和監交人員職務、姓名；（5）粘貼印花稅票並劃雙橫線，除實收資本、資本公積按萬分之五貼花外，其他賬簿均按5元每本貼花。如明細賬分若干本的話，還需
在表中填列賬簿名稱；

3.總分類賬的賬戶。採用訂本式，印刷時已事先在每頁的左上角或右上角印好頁碼。但由於所有賬戶均須在一本總賬上體現，故應給每個賬戶預先留好頁碼。如
「庫存現金」用第1、2頁，「銀行存款」用第3、4頁，根據單位具體情況設置。並要把科目名稱及其頁次填在賬戶目錄中。明細分類賬由於採用活頁式賬頁，在
年底歸檔前可以增減賬頁，故不用非常嚴格的預留賬頁。庫存現金或銀行存款日記賬各自單獨登記在一本上，故不存在預留賬頁的情況。

4.賬頁

（1）現金和銀行存款日記賬不用對賬頁特別設置；

（2）總賬賬頁按資產、負債、所有者權益、成本、收入、費用的順序把所需會計科目名稱寫在左上角或右上角的橫線上，或直接加蓋科目章；

（3）明細賬賬頁按資產、負債、所有者權益、成本、收入、費用的順序把所需會計科目名稱寫在左（右）上角或中間的橫線上，或直接加蓋科目章，包括根據企業
具體情況分別設置的明細科目名稱。另外對於成本、收入、費用類明細賬還需以多欄式分項目列示，如「管理費用」借方要分成：辦公費、交通費、電話費、水電
費、工資等項列示，具體的是按企業管理需要，即費用的分項目列示，每個企業可以不相同。

為了查找、登記方便，在設置明細賬賬頁時，每一賬戶的第一張賬頁外側粘貼口取紙，並各個賬戶錯開粘貼。

　　新辦企業稅務流程

　　企業在註冊完成之後，在取得了營業執照的30天內需去稅務部門辦理稅務登記，那麼新辦企業稅務流程是什麼呢，下面小編為您解析。

　　一、稅務登記：

　　(一)辦證期限

　　企業從領取營業執照之後的三十天內必須去稅務機關進行登記辦理。

　　(二)登記程序

　　1、領表、填表、報送《稅務登記表》。

　　2、報送資料：

　　(1)營業執照副本及複印件;

　　(2)企業法人代表身份證及複印件;

　　(3)全國組織機構統一代碼證副本及複印件;

　　(4)企業公章財務專用章等印鑒;

　　(5)開戶銀行帳號證明;

　　(6)生產經營地址的產權證書或租賃協議複印件;

　　(7)主管稅務機關需要的其它資料。

　　3、辦理納稅磁卡。

　　4、領取稅務登記證。

　　(三)變更、停業(復業)註銷登記

　　當稅務登記的相關信息發生變化時，從去工商部門辦理變更登記開始的三十天內，持有關證件向稅務機關申請辦理變更稅務登記;因解散、破產、撤銷以及其他情形，要在向工商部門申請辦理註銷登記之前帶上相關的證件去稅務機關辦理註銷登記;因停業或者復業，需辦理停業(復業)申請手續。

　　二、發票認購：

　　(一)認購規定

　　依法辦理稅務登記的外商企業投資，在領取稅務登記證件後向主管稅務機關申請領購發票。

　　1、當一般納稅人簽訂增值稅專用發票責任書之後，可以認購各種增值稅專用發票及普通發票。

　　2、小規模納稅人可以認購普通發票。

　　3、如果是新辦一般納稅人，暫認定期(1年)只能認購普通發票(在暫認定期內，因需要使用增值稅專用發票可在國稅主管稅務機關監管下開具)。

　　4、對有稅務違章行為的企業一律實行發票控管。

　　(二)認購程序

　　1、核銷。納稅人到發票領購窗口提供下列資料：

　　(1)已使用發票存根聯。

　　(2)發票領用存月報表。

　　2、核發、領購。發票領購窗口負責出售各種發票，領購發票時應提供下列資料：

　　(1)辦稅員證

　　(2)納稅人的納稅磁卡

　　(3)《購票手摺》

　　(4)《申請購買發票審批表》

　　(5)領購增值稅專用發票應在銷貨單位欄加蓋戳記

　　(三)使用保管發票

　　1、增值稅專用發票必須在規定期限內使用，如果在規定期限內沒有用完，那麼將會被註銷作廢;

　　2、必須按照規定的時間和順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具，並且要蓋上發票專用章;

　　3、發票不得拆本使用;不得攜帶外地使用，不得虛開、代開;

　　4、必須要妥善保管發票存根聯，增值稅專用發票存根聯、普通發票存根聯保存期5年，期滿須報經稅務機關查驗後方可銷毀。

　　三、納稅申報

　　準備相關的申報材料，進行納稅申報。

新開的公司要去國稅局做稅務登記，與此同時選定一家銀行開公司的對公賬戶。開過對公賬戶之後要和國稅局還有銀行簽一份三方協議，授權給銀行代繳稅金。

如果上面的事情都準備好了，那麼報稅是一件很簡單的事情。

報稅。

企業報稅需要到國稅和地稅兩個部門。報稅可以到稅務局報，也可以自己在網上申報。具體的網上申報流程跑一趟稅務局就清楚了。

國稅局報的是增值稅，地稅局報的是企業員工的個人所得稅和附加稅。增值稅是季報，個稅和附加稅是月報。

附加稅包括交易附加稅，旅遊附加稅，燃油附加稅，進口附加稅，國際機票附加稅，教育附加稅，企業所在行業行業不同附加稅有所不同。

建議，跑一趟稅務局，按照工作人員的安排填表申報，報稅的流程就清楚了，整個跑下來也不過三四個小時。單純的從網上查資料想弄清楚報稅流程很困難的。

作者：水晶窩窩

鏈接：知乎專欄

來源：知乎

著作權歸作者所有。商業轉載請聯繫作者獲得授權，非商業轉載請註明出處。

當你的公司剛剛註冊好

也許會在財務問題上會非常糾結

你會面臨兩個選擇：

找一個專職會計？

成本高，但是安全

找一個代理記賬？

成本低，但是會有擔心

到底選哪個比較好？

往下看吧！

關於聘請會計

在大企業，會計部門通常由多名會計人員分工協作，不同會計崗位各自專門負責不同的工作，專業化程度很高，會計質量也高。

小企業當然也希望有很專業化的會計服務。但是，由於企業業務量不大，沒有必要聘請多個財務會計人員，基本只會聘請一位專職會計。

專職會計好處：

1、這位會計可以身兼數職，除了負責記賬、稅務上的問題之外，還能管理髮工資、社保等業務。

2、安全方便管理，隨時可以獲取準確的財務數據。

顧慮：顯而易見的成本

只請一個會計，需要衡量該會計專業能力是否適合本企業，如果聘請能力強的會計自然費用也高、人員成本也就很高，而費用低的會受其知識結構和經驗的限制，有可能也會影響會計工作質量。

企業請一名專職會計，每月成本至少在3000以上，這是指一般的會計；如果請主管會計，每月可能花5000元以上。這對於初創公司來說，這筆開支確實不小。

關於代理記賬

代理記帳公司的大多是有豐富經驗和比較全面會計知識的人員，他們可以運用自己的經驗為客戶解決臨時出現的會計難題。例如，公司的一個客戶是由兩人合資的公司，經營狀況不理想，一人要撤資，在公司財產分配上發生糾紛，根據經驗為他們設計了一個方案，解決了這一問題。

代理記賬好處：性價比高

1.會計工作延續性更好。

代理記賬機構作為一個企業為客戶提供服務，即使相關服務人員變動，也不會產生業務中斷，避免由於企業內部人員流動造成工作中斷和交接失誤；

2.納稅申報及時準確。

代理記賬機構由於專業化程度更高，對各種涉稅事務更清晰明了，比企業內部的財務人員更能夠及時準確地進行精準地操作各項相關事務；

3.代理記賬機構的會計人員的業務水平更有保障。

代理記賬機構的會計人員專業化程度更高，帳務處理的工作難度比一個企業內部的財務人員更大，接觸面更廣，因而業務水平會更高；

4.降低企業的招聘成本和管理成本。

使用代理記賬服務，企業無需考慮會計人員的住房、醫療、社會保險以及遷戶、招調等問題；

5.降低工資成本。

代理記帳與聘請一名專職會計所需費用相比較要低廉得多。而且代理記賬機構擁有專業團隊，能較好地理解和貫徹各種政策，確保企業賬務處理、納稅申報的準確性、規範性和及時性。企業只要支付一個或不到一個會計人員的費用，即可享受專業化團隊的服務，同時獲得專業的諮詢服務。

6.服務全面，專業綜合。

往往企業的財務在實際操作中會涉及到財務相關的各個領域，如工商年檢，代碼年檢，變更，進出口等，如果請專職會計一般只懂自己所學或所接觸過的專業，而代理記賬公司在行業的實踐經驗當中精通於財務和涉及到的相關各個領域，可以為企業的經營提供全面的服務並節約成本和時間。

7.信息更新速度快。

因目前我國各項體制處於發展中，很多制度和規定在執行過程當中遇到問題可能會隨時更改或增加刪除。若在沒有及時了解到的情況下，可能會照造成很多不必要的麻煩，甚至留下黑名單和罰款。而代理記賬企業有一套完整的信息來源系統和實踐經驗總結系統，可為企業在經營中隨時更新相關信息，大大降低企業經營中的風險。

顧慮：

記賬公司良莠不齊，質量忽高忽低。一旦所託非人，遇到財務混亂或者不及時報稅等不專業的服務，會對公司損害很大，不能及時監督。

其實，綜上所述，如果在成本和安全中做衡量的話：成本是硬性的，而安全問題是可控的。易小創建議，在早期企業規模較小是，記賬業務可外包給專業可信賴的代理記賬公司，等企業規模壯大了，賬目複雜的時候，再聘請專職會計比較合適。

如何挑選

靠譜的記賬公司

八個絕招！

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易開業（上海）科技發展有限公司錄屬於大容集團！

易開業：徐匯區古美路1515號鳳凰園15號樓5樓

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大容財務：09年開始成立做賬，會計師都具備中級職稱以上，保證專業與服務！

1、查看營業執照

正規的代理記賬公司都有工商局頒發的營業執照，經營範圍包括代理記賬。如果沒有營業執照或者營業執照上沒有經營代理記賬項目，是不能開展此項業務的。

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2、查看代理記賬許可證書

代理記賬公司、財務公司、會計服務公司等，都有財政局或區財政局頒發的《代理記賬許可證書》，如果沒有是不能開展代理記賬業務。

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3、查看公司辦公環境

正規的代理記賬公司，都有買下或租用的固定辦公場地和設備。如果沒有固定辦公場地，這樣的公司不能信任。規範的記賬公司，辦公場地規範;不規範的記賬公司，辦公場地也不規範。

好的代理記賬公司地理位置優越，交通便利，便於日後的業務往來。條件更好一些的記賬公司還配有業務用車，服務區域更大、更便捷。建議一定要到代理記賬公司去實地考察，這樣才能了解該公司的狀況。

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4、查看公司人員情況

純代理記賬業務的公司一般規模都不大，人員也不多，但起碼的工作人員是應該具備的，如經理、外勤、記賬會計、審核會計等。會計師事務所和財務公司一般規模要大一些，人員也多一些。

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5、查看硬體設備

目前，會計電算化已普及，電腦做賬基本已經取代手工做賬。大多數代理記賬公司一般都採用電腦做賬，公司本部電腦互聯形成計算機網路，並安裝相應的財務軟體，流水作業，層層把關。電腦寬頻接入互聯網，以便業務聯絡，傳遞、查閱業務信息和進行網上報稅。同時配置有各種列印、複印、傳真、憑證專用裝訂機等相關設備。外出服務的會計人員都配有筆記本電腦。

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6、查看會計人員資質

一般來說，為企業服務的主管會計應具備豐富地行業會計工作經驗;做賬會計必須取得會計上崗證，即會計從業資格證書;

財務記賬部總負責人應為資深會計，至少是會計師以上職稱，註冊會計師更佳，熟悉本地財稅政策和辦事流程，有豐富地多行業會計務實經驗，這樣才能為企業提供更專業化的服務，防止為企業做錯賬。怎樣知道這些信息?可詢問查看一下相關人員的資質證件，如資格證、職稱證等。

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7、查看會計質量

建議一定要與為企業服務的主管會計見面，了解主管會計工作經驗和務實能力。主管會計應熟悉行業財稅政策，並具有豐富的行業經驗。

大一點的記賬公司，主管會計下面是一個會計組，一般2-3人組成，也要了解一下會計組情況(不同記賬公司可能人員配置可能不同)。好的主管會計或好的會計組才能保證好的會計質量。還可以查看一下記賬公司所做的賬冊是否規範、質量怎樣等。match

建議：最好有一位會計朋友一同前往考察面談。當然，一般經過仔細考察，憑經驗也可做出大體判斷。

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8、關於代理記賬費用

費用問題也是選擇記賬公司很重要、很實際問題。企業找代理記賬公司，如同企業招聘會計人員，首要問題是業務能力和會計質量是否適合企業需要，然後是價格合適，即「能力/價格」要平衡考慮，適合的才是最好的。

具體的流程大家都解釋清楚了，我就簡單的說說步驟把

1、一般註冊公司之後都會有工商執照（新版），之後需要刻三章（發票章、公章、財務章）

2、銀行開戶-國稅開業的登記-地稅開業登記-第三方協議（在銀行的基本賬戶上掛上之後向稅務局驗證）

3、日常經營

這時候開業的過程才算是完成了，之後都需要每個月的做賬報稅

PS：每個地區的流程可能會有些不同，而且政策也一直在更換，但是大致的道理是一樣的

深圳市一生財稅有限公司是一家位於深圳市寶安區西鄉大道與前進二路交匯處研發綜合樓六樓的財務公司，專註於記賬報稅，為您企業服務一輩子。

「一生財稅」是我們自己一輩子的事業，對與客戶公司是要為他們的公司提供一輩子的好服務讓客戶的公司"生老病死" 都能為他服務

如果是取得的發票，直接按照發票全額計入採購成本

借：原材料等

貸：銀行存款等

（進項不能抵扣）

如果是銷售貨物時候開具發票，假設開票金額是A，那麼

借：應收賬款 A

貸：主營業務收入 A/1.03

應交稅費——增值稅 A/1.03*0.03.

國家稅務總局關於納稅人認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題的公告

1、財政部關於印發《增值稅會計處理規定》的通知（財會[2016]22號）規定，小規模納稅人購買物資、服務、無形資產或不動產，取得增值稅專用發票上註明的增值稅應計入相關成本費用或資產，不通過「應交稅費--應交增值稅」科目核算。

2、《國家稅務總局關於納稅人認定或登記為一般納稅人前進項稅額抵扣問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第59號，以下簡稱59號公告）規定，納稅人自辦理稅務登記至認定或登記為一般納稅人期間，未取得生產經營收入，未按照銷售額和徵收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認定或登記為一般納稅人後抵扣進項稅額。

59號公告的實質是允許小規模納稅人抵扣進項稅額，需要注意的是，在取得一般納稅人資格後，上述增值稅扣稅憑證按照現行規定無法辦理認證或者稽核比對的，需由銷售方納稅人開具紅字增值稅專用發票後重新開具藍字增值稅專用發票。

如何開具紅字專用發票，參見《國家稅務總局關於紅字增值稅發票開具有關問題的公告》（國稅總局公告2016年第47號）。

59號公告適用範圍是雖然存在一段時間的小規模納稅人狀態，但在此期間並未開展生產經營取得收入，並且未按照簡易方法繳納過增值稅的納稅人。

所稱的「未取得生產經營收入，未按照銷售額和徵收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅」，指的是納稅人按照會計制度和稅法的規定，真實記錄和準確核算的經營結果，通過隱瞞收入形成的「未取得生產經營收入，未按照銷售額和徵收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅」，不在本公告規定之列。

來源：小規模納稅人收到普票如何記賬_東莞誠贏記賬報稅

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註冊新公司後要交的稅務一般包括增值稅、營業稅、附加稅和所得稅。

我們先來看看深圳新公司報稅的時間

1、地稅申報的稅金有：營業稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅。

(1)每月7號前，申報個人所得稅。

(2)每月15號前，申報營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。

(3)印花稅，年底時申報一次(全年的)。

(4)房產稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。但是各地稅務要求不一樣，按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。

(5)車船使用稅，每年4月份申報繳納。各地稅務要求也不一樣，按照單位主管稅務局要求的期限進行申報。

(6)如果沒有發生稅金，也要按時進行零申報。

(7)納稅申報方式：網上申報和上門申報。如果網上申報，直接登陸當地地稅局網站，進入納稅申報系統，輸入稅務代碼、密碼後進行申報就行了。如果是上門申報，填寫納稅申報表，報送主管稅務局就行了。

2、國稅申報的稅金主要有：增值稅、所得稅。

(1)每月15號前申報增值稅。

(2)每季度末下月的15號前申報所得稅。

(3)國稅納稅申報比較複雜，需要安裝網上納稅申報系統，一般國稅都要對申報單位進行培訓的。

現在我們先來看看深圳新公司做賬的步驟：

第一步：按照需用的各種帳簿的格式要求，預備各種帳頁，並將活頁的帳頁用帳夾裝訂成冊。

第二步：在帳簿的「啟用表」上，寫明單位名稱、帳簿名稱、冊數、編號、起止頁數、啟用日期以及記帳人員和會計主管人員姓名，並加蓋名章和單位公章。記帳人員或會計主管人員在本年度調動工作時，應註明交接日期、接辦人員和監交人員姓名，並由交接雙方簽名或蓋章，以明確經濟責任。

第三步：按照會計科目表的順序、名稱，在總帳帳頁上建立總帳帳戶;並根據總帳帳戶明細核算的要求，在各個所屬明細帳戶上建立二、三級……明細帳戶。原有單位在年度開始建立各級帳戶的同時，應將上年帳戶餘額結轉過來。

第四步：啟用訂本式帳簿，應從第一頁起到最後一頁止順序編定號碼，不得跳頁、缺號;使用活頁式帳簿，應按帳戶順序編本戶頁次號碼。各帳戶編列號碼後，應填「帳戶目錄」，將帳戶名稱頁次登入目錄內，並粘貼索引紙(帳戶標籤)，寫明帳戶名稱，以利檢索。除了手工記賬，也可以藉助會計電算化軟體，如：易記賬，來電腦記賬、結賬、報表等。

第五步：在公司辦理營業執照後一個月內辦理「稅務登記證」，辦理完後一個月內建立帳簿。在辦理稅務登記證後的當月開始申報：個人所得稅，增值稅，城建稅，教育費附加，企業所得稅等，具體的稅種根據公司的經營範圍定，切記既是沒有業務也要報空表。

做賬報稅操作全流程

1、購發票時，持IC卡和發票准購證去稅務局辦理，購買回來後，將IC卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟體中，用以開具發票時所用。

2、開發票時，首先將IC卡插入讀卡器，然後進入開票系統中進行開具發票的操作，需要注意的是，電子版的發票與列印的發票用紙必須是同一張發票。

3、進項發票的認證，如果你單位購貨時取得了增值稅發票，月末前持發票的抵扣聯去稅務局進行認證。

4、抄稅，月末終了，根據當地稅務規定的抄稅時限(一般是次月的1-5日)，將本月已經開具使用的發票信息抄入到IC卡中，然後列印出紙質報表並加蓋公章，持IC卡和報表去稅務局大廳進行抄稅。

5、報稅，待財務決算做完後，進行納稅申報表的填寫、審核、報稅的操作，報完稅後，進行申報表的列印，包括主表和附表。此項的操作，都是在你的機器中「增值稅一般納稅人納稅申報電子信息採集系統」軟體中完成的，關於進銷項發票的填寫可以網上下載，既快又準確。季度末，將本季度的申報表主表報送到稅務局。

(一)、抄稅是國家通過金稅工程來控制增值稅專用發票的過程之一。

如果企業是增值稅一般納稅人,且需要開具增值稅專用發票的，都必須購買稅控電腦，在申請成為暫認定一般納稅人後，須到稅務機關指定的單位購買金稅卡及IC卡(用於開具發票及抄稅、購買增值稅發票使用)。就是把上月開出的發票全部記入發票IC卡，然後報稅務部門讀入他們的伺服器，以此做為該單位計算稅額的依據。一般是執行了抄稅才能報稅的，而且抄過稅後才能開具本月發票的。在每月抄稅成功後方可進行納稅申報。

(二)、網上報稅前仍要抄稅

1、網上報稅是指你從網上填報單位的納稅信息。

2、抄稅(也叫抄報稅)是指你從本單位的稅控機上，將本月開具發票的信息讀到IC卡上，稅務部門把卡上信息寫入電腦後，與你單位報稅的信息進行核對，以保證申請信息的真實性。

3、核對相符後，才能申報。

Emmmmmm，原來知乎上這麼多同行朋友

回答這個問題的時候，我剛好籤完合同，驕傲臉

歡迎來公司聊聊天，我泡茶

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先說一下企業報稅的問題。

企業報稅，特別是小企業，首先要選擇好報稅的方式，主要有兩種方式：

其一，自己報。

一般默認是自己上門申報的，不過也可以申請其它方式，例如郵寄、網上報等，申請過程和手續比較方便。另外，符合條件的小企業可以選擇簡易申報，也就是定期定額繳納稅款，不必月月都報，一般按季度/半年或者是按年都行，剛成立的小企業可以看看自己是不是符合條件然後去申請這種申報方式，少花時間報稅，多花時間賺錢。

選擇好了報稅方式之後，接著就是報稅了，通常會有五大步驟，也就是稅務登記、稅務認定（確定企業要繳納哪些稅、怎麼交等問題）、發票辦理（領發票）、納稅申報、辦理完稅證明等，比較簡單，按照步驟一步步來就可以了。

其二，找代理報稅公司。

通常它們都是記賬和報稅一起的，價格也不貴，每月支付幾百塊的固定服務費用，然後給它們發票這些郵寄票據就行了。

上述的幾種報稅方式，如上門、郵寄、網上報、簡易申報、找代理公司等，它們之間的差別，以及小企業如何申請網上報的方式，可見這篇文章：

企業報稅方式與報稅流程說明

還有如果企業想找代理公司，但是又不知道怎麼挑選代理公司，可以看我們下面的這篇專門評測文章，我們會根據這些服務商提供哪些記賬報稅服務、靠不靠譜、怎麼收費等問題上給你提供一些參考。

國內主流代理記賬公司綜合評測

企業服務匯：一家企業服務領域的專業第三方評測機構，專門評測如客服系統、400電話、電子合同、OA系統等各類企業產品，為企業購買企業產品提供決策參考。

觸及三項給小微企業的福利

一、免稅告貸方針擴展限額、擴展規模：

　　從2017年12月1日到2019年末，將金融機構利息收入免徵增值稅方針規模由農戶擴展到小微企業、個體工商戶，享用免稅的告貸額度上限從單戶授信10萬元擴展到100萬元。

二、清晰小微企業免徵增值稅延期

　　將月銷售額不超越3萬元的小微企業免徵增值稅優惠期限延伸至2020年。

三、清晰小微企業告貸合同免徵印花稅延期

　　將小微企業告貸合同免徵印花稅免徵增值稅優惠期限延伸至2020年。

　　小微企業開展的一大窘境就是「融資難、融資貴」，許多微小型企業的日子很傷心，經濟形勢欠好，銀行告貸又困難，許多企業都在熬日子、在硬撐！

　　可見國家為了小微企業的開展真的是操碎了心，這次方針的三大利好無疑為小微企業「雪中送碳」，總理說：「讓更多小微企業真實活下來、開展好，才幹更好激起商場生機和社會創造力。」

　　一你不記賬、不報稅，這些免稅方針跟你有什麼關係？

　　常常會有朋友說：「像我們這種小企業，又沒收入，不想做賬報稅了。」

下面我們看看老闆們的神邏輯：

　　「記賬報稅？不必吧？我們公司剛註冊下來都沒有流水。」

　　「等等，我公司還沒開端運營也不盈餘，就先不必記賬報稅了吧？」

　　「謝謝哈，等今後我們有事務來往的時分再找你保護吧。」

　　「現在手頭太緊，公司還有許多需求錢的當地，能不能先不記賬報稅啊？」

　　「我們僅僅小本生意，山高皇帝遠，再說了大魚那麼多，怎樣會查到我這種小蝦米呢？」

　　請問老闆們，這麼想有道理嗎？你想一下，報稅責任不實行，免稅方針又想來享用，你說全國有如此功德，各位不報稅、不記賬的老闆們可要留意啦。

　　許多現已註冊或正準備註冊公司的老闆們會想，開公司前期就需求記賬保稅嗎？這是駭人聽聞吧？

不記賬不包稅將享受不到很多優惠政策_東莞誠贏記賬報稅

你們真的不計劃記賬報稅了么？真替你們憂慮！

1、做賬是有必要的！

　　依據相關法律法規：收取運營執照後十五天內要設置賬本，企業有必要要有一名專業管帳，依據原始的收據憑據，為企業做賬。

2、報稅也是有必要的！

　　依據相關法律法規：運營執照批下來後，企業每個月都有必要向稅務局申報企業的運營狀況。

　　不管有沒有掙錢，也不管有沒有生意，每個月都要依據運營狀況做賬然後依據賬本向稅務局做稅務的申報。

　　現在小規模企業一個季度的開票量不達九萬元的話，就能夠零申報哦。

3、我就不做賬就不報稅怎樣地？！

　　（1）不按稅務局的規則時限交稅申報的，情節較輕的，除補交稅款外，稅務機關將對企業處以每月200元以上的罰款，如果超期更長的，將還會加收滯納金；關於情節嚴重的，稅務機關將更具情節嚴重程度，出於相應的更高金額的罰款；

　　（2）接連3個月不到稅務挂號機關交稅申報的，稅務挂號機關將對該企業的稅務挂號證給於刊出的處理。當稅務挂號證被稅務局刊出之後將不可能再被康復，也就是說，企業的一切證照都會由於稅務挂號證的刊出而相繼報廢。

　　（3）稅務挂號證的刊出而未獲得稅務挂號機關的贊同刊出告訴書，那麼，即便向各個發證機關請求刊出，公司的其他一切證件都不能請求刊出而相繼報廢。

　　（4）公司一切股東的身份證信息將被相關挂號機關錄入，進入黑名單。對今後的告貸、再次出資創業、出國等都將受到影響。

東莞代理記賬公司收費標準_小規模200元一個月_東莞誠贏記賬報稅

　許多創業人員把公司註冊下來了，不知道每月要申報稅務不知道怎麼去保護公司，公司剛剛樹立，又不想花太多錢請人，假設沒有事務來往就一向這樣下去……

　　比及真的要用的時分年檢呈現反常，稅務局網站登錄進去一排排滿是逾期申報罰款，這個時分要處理好了反常才幹夠正常運營，一年兩年不理睬肯定會罰款，長時間不處理睬被列入黑名單。

紅楓財務，代理記賬小規模150元/月，一般納稅人300/月