在資金測算表中流動資金貸款需求量為負數是什麼意思？

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樓上答主說得好，當測算結果為負數時，說明企業不需要資金，目前的流動資金已經有富餘的，此時貸款申請是不合理的。

擴展一下。

各家銀行計算授信金額的工具，以《流動資金貸款管理暫行辦法》提出的《流動資金貸款需求量的測算參考》為基礎。測算出來的結果只是理論授信值。從事信貸時間較長的朋友都會發現，上述公式雖然合理，但很不實用，實際工作中往往很難測算出資金需求敞口。為此，實踐中，筆者總結了確定授信金額的六條經驗：

銷售比率法；計稅收入法；現金流量法；現金周期法；實際需求法；存貨數量法。

（一）銷售比率法

銷售比率法是假定企業的變動資產與變動負債與銷售收入之間存在著穩定的百分比關係。

新增流動資金貸款額度＝借款人營運資金量－預測期留存收益－現有流動資金貸款

其中：

（1）借款人營運資金量=預計資產增加－預計負債增加

預計資產增加＝銷售收入增加量×變動資產占銷售百分比

預計負債增加＝銷售收入增加量×變動負債占銷售百分比

（2）預測期留存收益＝預計的銷售收入×預計銷售凈利率×留存收益率

銷售收入增加量=預計銷售收入-當期銷售收入

一般假設企業不進行利潤分配，100%留存收益。

該方法可以通過另一種形式出現，略。

（二）計稅收入法

實踐中，通過前述方法確定貸款金額不僅麻煩，而且還容易受到誤導，因為借款人提供的報表等資料往往魚目混珠，真假難辯，如果依據錯誤的資料計算出來的貸款金額，也必定是更加的錯誤。為此，有的信貸人員為克服前述方法的缺點，在審慎的基礎上快速做出的授信金額決定，並不需要複雜的計算過程。

根據借款人的納稅申報表及其對應的完稅憑證，綜合考慮抵扣、退稅等因素後，直接確定授信額度不超過上年計稅收入的20%，風險基本可控。但需要確認計稅收入低於或等於實際銷售收入，驗證方法參考第二章第二節（152頁）對銷售收入的核實。借款人必須提供真實有效的、連續六個月以上的納稅申報表和完稅憑證，同時，申報表、完稅憑證、銀行對帳單、出入庫單據的對應關係可靠，相關憑證與採購、銷售單據的對應關係也要真實可信。

（三）現金流量法

根據借款人每月現金流水情況，直接確定本次授信金額加上已有借款，不超過兩個月的銷售收入現金流，風險基本可控。

該方法的前提是借款人必須提供真實可信、經過收入驗證的銀行對帳單，同時，信貸人員需要確認哪些進帳是銷售收入、哪些是往來帳或干擾因素。上述已有借款，同樣包括各種隱形負債，否則會過度授信。

既然是概略測算，就一定有不準確的地方，所以，使用此方法時還必須藉助對借款人其他方面的調查了解，如，成立年限、盈利能力、結算方式、信用情況等，只有多方考證，才能確保實現貸款發放後的安全性、流動性和盈利性。

（四）現金周期法

借款人的資金需求與現金周期直接相關，從原材料採購到生產、銷售、收回貨款，完成一個完整的經營周期。理論上講，如果沒有應收、應付、預收、預付項目，又不擴大生產規模，企業是不需要貸款的，自有資金完全能夠滿足生產經營的正常周轉。融資需求是根據經營周期、現金周期結合未來擬增加的銷售收入來匡算。借款人預計今年的銷售收入比上年增加額，除以上年度現金周轉次數，得出授信額度（暫不考慮預收、預付因素）。全年天數可以取整為360天。

相關內容摘自拙作《風控為王-信貸調查實務與分析》。

（五）實際需求法

《流動資金貸款需求量的測算參考》提出，「對小企業融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據實際交易需求確定流動資金額度。」如，借款人因產品結構調整需要增加的流動資金，因原材料價格上漲需要增加的流動資金，以及因人工成本上漲需要增加的流動資金等。

（六）存貨數量法

有些小的客戶如養殖戶種植戶雖然符合信貸准入條件，但是無法提供財務數據，確定授信金額缺少理論依據，於是信貸人員根據多年的實踐經驗總結，通過存欄量或存貨量來測算，形成一定的標準可供借鑒：

蛋雞養殖：最高授信金額=大於60天的蛋雞數量×12元-現有負債，且負債/收入小於70%；

肉雞養殖：最高授信金額=肉雞數量×10元-現有負債，且負債/收入小於70%；

豬的養殖（自繁自養）：最高授信金額=（存欄母豬頭數+大於180斤後備母豬頭數）×3000元-現有負債；

等等。