營改增後酒店住宿和餐費開在一張專票上怎麼抵扣?
12-28
如題。
1.是先全部認證,再把不能抵扣的餐費調出?
2.還是全部金額都不能抵扣?
如果有明確要求的,麻煩告知一下文號。
非常感謝大家
1:根據36號文:下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣:(6)購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民 日常服務和娛樂服務。
2:票怎麼開
二、一般納稅人到酒店消費,住宿費和餐費如何開具發票?
由於住宿費可以抵扣進項稅額,餐費不得抵扣進項稅額,所以一般納稅人到酒店消費,如同時發生住宿費和餐費,建議開具一張增值稅普通發票,或者開具一張住宿費專用發票一張餐費普通發票,或者開具一張分兩欄(住宿費一欄和餐費一欄)的增值稅專用發票
3:營改增口徑:營改增問題解答江西
十九、會議的住宿、餐飲如何開發票?
答:納稅人既提供住宿服務又提供餐飲服務,增值稅專用發票應區分住宿服務、餐飲服務的銷售額分別開具,增值稅普通發票可合併開具。
所以你取得了專用發票含餐飲的,將發票認證後,然後轉出餐飲部分就行。
』
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