會計記賬問題，有人會嗎？

12-27

有人拿了公司庫存現金1000元當月沒有追回
下月追回了800元怎麼做賬呢？
呃沒想到好多人答，不是經常上知乎。這題是我自己看書的時候想出來的。假設是有人偷了錢，那兩百被他花了，只追回了800
不過我也知道啦具體問題具體分析嘛感謝各位大大解釋。

是挪用了1000元沒走賬么？
如果是的話
（1）發現時：
借：待處理財產損益——待處理流動資產損益 1000
貸：庫存現金 1000
（2）查明是誰拿的，批准處理後：
借：其他應收款——應收現金短缺款（xx個人） 1000
貸：待處理財產損益——待處理流動資產損益 1000
（3）下月追回時：
借：庫存現金（或銀行存款） 800
貸：其他應收款——應收現金短缺款（xx個人） 800

剩下200元先掛其他應收款上，確定追不回的話確認壞賬準備

如果這個人只拿了800元，另外200不知道誰拿了，那麼
（1）發現時，同上
借：待處理財產損益——待處理流動資產損益 1000
貸：庫存現金 1000
（2）查明是誰拿的，批准處理後：
借：其他應收款——應收現金短缺款（xx個人） 800
管理費用——現金短缺 200
貸：待處理財產損益——待處理流動資產損益 1000
（3）下月追回時：
借：庫存現金（或銀行存款） 800
貸：其他應收款——應收現金短缺款（xx個人） 800

1000元掛其他應收款，收回後剩餘200元全額計提壞賬確認資產減值損失，在確認無法收回後財務部提出申請，在審批後核銷壞賬...營業外支出核算的是非貨幣性交換損失
另外減產減值損失不能稅前扣除
其實小公司你隨便怎麼做都無所謂，反正也沒人管你

首先想知道什麼叫拿了？提現無非兩種情況，報銷或者借款，有憑有據也不用追啊！我也做過出納，反正來拿錢的必須有正規單據，否則一律不給錢，領導也一樣！偶爾有急用打白條的必須有總經理手簽借條且當月必須清還！你這個如果拿錢的是公司員工按借款做的話，第一個月就是借其他應收款張三1000，貸庫存現金1000；第二月借庫存現金800，貸其他應收款張三800；張三掛賬還剩200，什麼時候還什麼時候清，覺得欠的久了可以下個催款通知提示下。

拿一千的時候借：其他應收款--—某某 1000 貸：庫存現金 1000
還回800時借：庫存現金 800 貸：其他應收款—某某 800
還欠200 看他還有200用來幹嘛了現金還回做跟還800塊一樣的借貸；若拿發票報銷借：管理/銷售費用 200 貸：其他應收款—某某 200

我想給所有人點反對+沒有幫助，還是忍住沒點。

題主問題都沒講清楚，下面一大片人就開始YY做賬了。

你們做過會計沒有？如果沒有，不要亂出風頭，知乎不要僅僅用來裝逼OK？

如果做過了，我勸你們多學點，要不改行，這樣做下去早晚有一天會做到牢里去的。

能要就要回來，要不回來就盤虧，實在要面子就找幾張票報銷出來200把坑填上。

現金是由專人保管的，如果是有人拿了，那麼一定知道是誰，可以記在拿的人名下，有主了，賬自然就好做了；如果現金失竊，應該報警，跟賬務處理應該就沒有關係了，不應該算待處理財產損失的科目。這是原則問題！

請參考會計從業教材，還有，可以百度！

現金怕什麼，上月借的一千就當這月這借的唄。
借：其他應收款—個人往來（暫支款）
貸：庫存現金
還了八百後
借：庫存現金
貸：其他應收款
那借款人賬上還有兩百的應收款，然後問他要，要不回來問領導，每個公司不一樣，做賬方法都不同的，領導說掛哪個科目就哪個

當月丟失：
借：待處理財產損益 1000.00
貸：庫存現金 1000.00
下月追回
借：庫存現金 800.00
營業外支出 200.00
貸：待處理財產損益 1000.00

另：200是公司承擔損失的前提下計入「營業外支出」，如果有人賠償的話計入「其他應收款」。

希望我的答案可以幫助到您。

事情報告給你的老闆，看老闆怎麼說再處理，不能問老闆的話自己補上吧

題目說的不清楚啊，是丟了被偷了，還是其他應收？
如果是提前支付:
當月可做借:其他應收款1000
貸:現金1000，
下月追回再反著做800，最後就是其他應收款他掛賬200
如果是損失了:
那先借:待處理財產損益1000
貸現金1000，
然後借:其他應收款（能追回的）800，
管理費用（無法查明原因） 200，
貸:待處理財產損益1000

要是我就月末先自己拿錢補上一千（卧槽自己做出納沒借款憑證或者發票咋能憑空給現錢），下個月追回八百後，剩餘二百可以按照上面同仁們說的，要麼算壞賬了，要麼算查不清原因計入營業外支出。千萬記得把自己的一千拿回來啊。

先借1000，後來還了800，這個人還欠公司200