在香港納稅是怎樣的體驗？

12-11

============= 2015年4月4日補充 ===========
謝謝 @王Agnes 指正。確實有15%封頂這個條款，剛查了一下，當你的年工資達到162萬港幣的時候這個條款才生效，小弟不才，離開香港的時候還沒到這個數。不過確實又是另一個省錢的方案。預繳部分已經修改。

============= 我是原答案 ================

@張偉的答案說的是企業稅。但相信這裡大部分的人更關心的是個稅。

我的答案是：體驗非常好。尤其是去年離開香港到了英國以後，兩地一比真是高下立現。

個人很難想像有別的地方在個稅體驗上比香港更好，新加坡可能會差不多。

主要有以下幾點：

1，總體稅率低，可以以家庭為單位繳納，抵扣項目多
稅率當然是最重要的。個人每年前12萬港幣都不用納稅，還在每年不斷提高中，速度還挺快，10年前的免稅額應該只有9萬6。接下來也是從2%起步，最高到17%封頂。香港的個稅以家庭為單位，夫妻倆前24萬都不用交稅，鼓勵全職先生和全職太太。除此之外，針對家裡的老人和孩子數目，房租和利息都有不同程度上的人性化減免。

舉個直觀的例子，假設夫妻兩年收入100萬港幣(先不考慮強基金)，養2個孩子供2個老人，房貸每個月1萬5（這樣按照30年貸款一年例子大概8萬港幣）。算下來全年納稅25,400港幣，佔總收入的2.5%左右。我本人沒有在國內納過稅但在大學裡學過稅法，應該是遠遠超過這個數字的。

作為對比：14年4月由於工作調動來了英國。和香港完全相反，英國的個稅的特點是總體稅率高(3萬鎊以上就40%)，夫妻分開算(老婆不工作也省不了一分稅錢)，抵扣項目少(房租，利息都不能扣)，另外再一條苛捐雜稅多(消費稅，議會稅，居然還有電視稅)。導致現在每個月公司代扣代繳的稅+National Insurance(英國特有的稅外稅)超過了之前在香港一年的個稅，徹底服了。

2，支付方式多樣化
這一點就是好在你可以用信用卡網上轉。又相當於緩了差不多兩個月。或者你可以用信用卡再申請一個分期，相當於又延後了一年。不過這樣做的人很少，原因看第四點。

3，低息稅貸審批方便
如果實在揮霍得太厲害，到了繳稅的截止日還是湊不出那點錢(比如我)，就只能借稅貸了。對很多國內朋友來說，這種無抵押的稅貸簡直就是paradise rate。基本上中午打個電話，下午就把錢打到你賬上，年利息在2% ~ 2.5%左右，存餘額寶都能套利(除了承受匯率風險)。稅貸一般可以貸一年的總收入。

4，IRD(稅務部)的姑娘們通情達理
和他們打過幾次交道，真心覺得這才叫人性化的政府。

12年的時候我在家裡做一些互聯網項目，結果折騰了一年把自己的錢都折騰沒了還欠了朋友的錢。最後沒辦法只能出來找工作。剛開始的幾個月結餘都拿來還債了還申請了稅貸，實在是沒有別的錢來繳稅(雖然真的也不多)。

於是當時就準備了很多說辭，給IRD打了電話看能不能減免或者或者延後。接線的姑娘聲音甜美，重要的是毫不含糊，聽取了我的基本情況以後就說沒問題，減免一部分剩下的明年交，過幾天就能收到書面確認。沒有繁瑣的手續，不需要提交證據，甚至不用寫書面申請。

放下電話的我鬆了口氣，之前準備的很多誇張的用來博取同情的謊言都沒有用上，真是有些感慨。於是從此發誓不再坑香港政府一分錢。因為被信任的感覺真是太好了。（煽情預警）對我來說，世間除了愛和美食不可辜負，還有像小貓爬上床般的淳樸。

（插一句私貨：可惜這種十年前隨處可見的信任越來越少了，這幾年看著各種風波和誤會愈演愈烈真是百感交集。）

至於為什麼說她聲音甜美，大概就像這裡面第三個的小女孩那樣，大家腦補一下這是政府熱線：
https://www.youtube.com/watch?v=yjQtFIkQRFE

針對國內看不了的情況，裝個紅杏吧，發現更大的世界。
https://chrome.google.com/webstore/detail/%E7%BA%A2%E6%9D%8F/heehjpdocpefckjobfgnfdbhoebhphkf?hl=zh-CN

當然，這其實是春晚的公益廣告，所以可以附上騰訊視頻的鏈接：
我的名字央視春晚公益廣告《名字篇》

最近剛好經歷過一遍從收表、審計、申報、繳稅的全過程，權且記錄下來備忘吧。

在香港註冊公司做生意，基本上只需要處理薪俸稅和利得稅（相當於內地的企業所得稅），稅制要比內地簡單很多。如果只是項目公司也沒有當地僱員，那就連薪俸稅也可以省掉。所以下面只說利得稅。

新公司一般成立18個月後才會收到稅務局(IRD)寄來的繳稅通知。所以第一年會是一個緩衝期，可以先熟悉一下香港的稅法。我們是在今年4月中收到的空白報稅表，大概長這個樣子（一共只有4頁紙長）：

可以對比一下看看內地的企業所得稅申報表長什麼樣子（友情提示，這只是目錄）：

根據香港稅法，申報利得稅時需要一併提交審計報告和公司章程的影印本。正常情況下有一個月時間可以準備；如果是首次申報，稅務局會自動延長到3個月，無需單獨申請，還是比較人性化的。不過從這次的經驗來看，還是建議儘早做準備，因為如果趕上集中申報期，審計師交不出報告，很可能會耽誤事和被罰款。

像我們在內地可能早已經習慣了無紙化的網上申報，初看這份稅表還是蠻新鮮的，因為還是用手工填寫，而且接受郵寄。

緊趕慢趕總算在截止日當天把申報表提交了（在此省略一千字對香港審計師令人髮指拖延症的不爽）。那麼什麼時候交稅呢？不著急，回去等通知吧。反正我們是7月15日提交，中間耗時三個月（這個過程在香港叫做評稅，其間有可能會被要求補充提交材料），直到10月下旬才收到了最終的正式繳稅通知，長下面這樣：

和內地一樣，香港也有「預繳」的概念，只不過是要求按年（而不是按季）預繳，所以第一次繳納的金額實際相當於兩年的稅款，一次性現金流壓力還是比較大的。

實際的繳稅過程也蠻有意思。這份繳稅通知上只註明接受親身或郵寄方式付款，或者香港本地的所謂「電子方式付款」（其實我還是沒看懂要怎樣操作......），完全沒有提我們通常習慣的轉賬付款方式。無奈之下，只好給繳款書上註明的電話號碼打電話求助。好在香港政府對納稅人的服務態度還不錯，很快就發來電郵，列出了匯款所需的開戶銀行、賬戶、Swift code等信息。只不過隨附的說明中下面這句話還是讓人有些哭笑不得：

請注意，一般情況下本局並不接受以電匯支付稅款；是次特別安排並不代表你日後可以在沒有本局的允許下以電匯方式交稅。

一周之後再次收到稅務局公函，告知稅款已收到並列明金額，這次歷時半年的過程總算告一段落。

P.S. 香港2013/2014年度的利得稅率是16.5%。

參考：GovHK 香港政府一站通：利得稅報稅表

薪俸稅的話`，每年稅局會給你一份報稅表，登記網上帳戶的話就用網上報稅。裡面申報你的薪金、額外酬金、花紅等，減去各種免稅額，例如供養父母、進修免稅額等等。過幾個月稅局會寄來評稅通知書，說明計算方法和應交款額。納稅人有權反對，反對的話就要提出理由書面通知稅局，過幾個星期會回復你是否接受你的理由。如果接受就會發一份修訂評稅通知給你。然後交稅就是。

郵局可以交稅、網上銀行/電話理財可以交、郵寄支票當然也可以。總之很方便的讓你乖乖的成為光榮的納稅人。對預繳稅這種非人道安排真的深痛惡絕。

如果指心理體驗的話…就是簡單粗暴有割肉的快感每年IRD會給你發一張報稅單然後把所有的收入加起來減所有可扣除項目乘稅率
然後拿著現金沒錯現金去交稅
所以…很痛苦像割肉

修改其實不一定是現金就是把到了你手裡的錢一年再拿回去一部分前提是你還有的話沒有就只能去銀行貸款了

香港的稅是按年薪算的。每年4月1號清點上一年4月1號到今年3月31號的年收入。

年收入不到108000的可以豁免。之後每多4萬，這4萬的稅收分別是2％，7％，12％，17％。百分之17封頂。意思是10到14萬，這4萬塊交百分之2稅。14到18萬這4萬交百分之7稅。如此類推。

體驗就是10萬的時候不用交錢。15萬的時候只需要交幾百的稅。到20萬就要交4位數啦。到30萬的時候已經會心疼了。。。

還好的是香港的財政如果有盈餘的話是會豁免稅收的。這幾年的比例都是豁免75％。我可以說這是我還生存在世上的理由嘛。。。

開始覺得坑，回到內地發現香港交的稅太少了！！！香港每年幾乎都有減免稅的政策，還能按照家庭為單位報稅，一家人如果只有一個人工作，所交的稅幾乎為零

香港的稅低，可能正因為如此，香港貧富差距巨大。