日劇《半澤直樹》第六集中提到的為破產企業準備的銀行準備金是什麼意思？

12-09

在第六集中，半澤直樹所在的銀行貸款給伊藤島飯店，飯店經營不善導致破產，無法償還貸款就罷了，為什麼在金融廳參與進來後還要讓銀行準備大量的現金作為銀行準備金提供給它？
圖為視頻中截圖：

昨天晚上為朋友解答了一樣的問題，看見這還是沒大神來答我就拋磚引玉下好了。

首先，這裡的翻譯是有待商榷的，雖然意思上是對的。「銀行準備金」分為「存儲準備金」和「壞賬準備金」，一般說的「銀行準備金」就是指「存儲準備金」，但片中這裡實際說的是「壞賬準備金」。

先說存款準備金。
關鍵點：銀行用來貸款的錢並不是銀行自身的，而是儲戶寄存在銀行的。
所以，銀行運作的基礎就是：你得保證儲戶來取錢時候能取到自己的錢。想一下，要是銀行把所有的存款都拿出去借貸，儲戶這時候來取錢不就取不到了嗎。所以商業銀行收到的每筆存款都必須留下一部分用來保證有儲戶來取錢時候能有錢取，且留下的這部分並不是自己管理，而是要上交央行或金融廳或聯邦儲蓄銀行來保管。這是因為商業銀行是商業機構，是趨利的，所以必須有國家機構介入來進行約束保障儲戶利益。這部分要上交保留的存款金額所佔存款總額的比率即「銀行準備金率」，也是現今國家進行宏觀調控的一種重要工具。

那麼現在我們知道了，既然「存款準備金」是發生「存款」時所要上交保留的錢，那麼「壞賬準備金」自然就是發生「壞賬」時候所要上交保留的錢了。

當商業銀行在收到一筆存款後，把其中一部分按銀行準備金率上交給了上級銀行，然後拿剩下的錢去投資或放貸。而這用來進行投資或者貸款的錢卻因各種情況（如片中借貸方破產）收不回來了，成了壞賬，這下也就是說儲戶存的錢沒了！上級銀行這時候就會介入，要求銀行上交「壞賬準備金」，用銀行自身的盈利所得，也就是銀行自己的錢，來填補這個空缺，保證儲戶來取錢時能取到錢。

其實這個問題是比較好理解的，想必題主會問這個問題主要是看劇時候代入感太強了，將半澤直樹視為「正義的夥伴」，因而覺得給半澤帶來麻煩的金融廳是在「落井下石」，覺得這些制度不合理。而實際上這部劇的主旨正是「商業銀行本質是邪惡的、是趨利的，需要有人來改造它」，而片中與半澤立場對立的金融廳或是國稅局才是相對正義的、代表國家保障公民利益的機構。

「就算是讓你們這家銀行破產我也要把你們吞了儲戶的錢給挖出來！」這就是金融廳的立場了。

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我在這裡只是套用了一套比較寬泛的銀行體制理論來試圖幫助提問者理解《半澤直樹》中發生這種現象的緣由，距離日本的銀行業實際狀況自然還是有很大偏差的。承蒙大家錯愛暫時排在了這個問題下的第一位，就斗膽為大家歸納一下幾位答題者的答案吧：

希望理解整個事件流程與預計的請關注@吳湖的答案；
較關心如何得出的準備金金額的請了解下@mudbear提到的巴塞爾協議_百度百科；
專業人士的@Akatsuki Ryu解釋了事件實際在日本銀行體制下的性質和緣由；
而我自己的答案大概只能算是「結合了劇情的答案「吧~

@lushark 君說的很對。首先存在翻譯誤差，這裡準確的依法是「壞賬準備金」或「壞賬撥備」。
並且關於金融廳的那段評論也很準確，銀行作為盈利機構，在可能的前提下最大限度承擔風險攫取最大利潤是動機所在，但同時保障儲戶的存款安全也是銀行作為金融機構生物鏈基礎最重要的責任。
另外，計提壞賬準備金不簡單等於不良貸款金額。否則也不會出現200億的「可疑」類貸款（還沒有實際確認為「損失」）計提上千億準備金的情況。
未雨綢繆計提撥備是為了防範大規模的系統性風險，而「撥備充足率」是銀行健康度的指標之一。
單純的「存繳壞賬準備金總額/不良貸款餘額」得到的撥備充足率只是一種簡單直觀的基礎指標，實際上由於現代銀行的資產負債構成太複雜了，僅以這種方式計提壞賬準備金不能確保足夠覆蓋風險。

於是這世上就有了巴塞爾協議……
巴塞爾協議_百度百科

翻譯問題，字幕望文生義了

引當金不是存款準備金

而是相當於壞賬撥備金融廳因壞賬爆發，而提高該分行的撥備率

所謂「引當金（ひきあてきん）」，其中「引く」在這裡主要指扣除，抽出資金；「當てる」則是補上，墊上資金。相對應的會計操作就是，假如儲戶存入100元，準備金率是10%，則「引く」100元拿去貸款，「當てる」10元作為準備金（用於應對相對可能發生的取現額度），然而貸款是記錄在銀行賬上，並不會產生現金的提取，所以還有90元作為可用資金可以繼續貸款，81元，反覆下去，最後總的就是在10%的準備金率下可以實現1000元的貸款，這些錢也都是記錄在銀行資產負債表中，「引く」和「當てる」就是描述的這個過程，相當於銀行可以將儲戶存款以準備金率的倒數倍的槓桿進行貸款，所以當出現這種壞賬，相對應需要收回同樣倍數的貸款，或者變成負債計入資產負債表從而降低了利潤（劇中假設的銀行利潤減半，股價大跌，行長免職）。
總的來說，關鍵在於，產生的壞賬是真金白銀，準備金也是真金白銀，而劇中的1500億是賬面上的，與帶有槓桿的貸款額相對應的金額。另外劇中應該是按照《巴塞爾協議III 》核心資本充足率8%的要求來計算120億的壞賬。

應該是貸款損失準備，樓上@Akatsuki Ryu提到的壞賬準備金比例應該是撥備率，但真正提取損失準備的是撥備率和撥備覆蓋率二者取高的數額。即貸款歸類為不良貸款以後要按100%計入貸款損失準備。當然實際上一般銀行都是按撥備率計算的，為什麼？因為不良貸款超過10%的銀行已經算是經營狀況非常危險的銀行了。

事實上這部劇許多劇情與實際銀行業務操作有許多經不起推敲的地方，所以大家也就當做連續劇看看就好。就拿這個酒店的例子來說，如果要以「假設這個酒店貸款壞賬，那麼東京產業銀行需要以該戶企業貸款金額為數額計算貸款損失準備」為前提，甚至面臨破產，那麼他對單戶企業授信也應該接近甚至超過了10%的紅線。這在銀行業監管上也是很難想像的。這點和@吳湖的吐槽深有同感。