「四大」中國分支被美國 SEC 停禁審計在美上市公司半年，這件事情有何影響？

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參考鏈接：「四大」中國分支被美SEC停禁審計在美上市公司半年
這件事情，對中國的已上市或正籌備上市的企業，分別有什麼影響？這些受到影響的企業又該如何應對？

如果眼光僅僅停留在四大國內所的收益上，未免太局限了一點。
表面上看，SEC是在對四大國內所進行處罰。實際上，SEC是在向中國政府施壓，要求中國能夠符合國際通行慣例，給予境外上市所在地證券監管方審查會計師工作的權利。
其緣由可以看看 @Raymond Wang律師有關德勤拒絕向SEC提供東南融通工作底稿的法律依據這個回答：知乎
簡單來講，SEC行使其被賦予的監管權利，要求德勤提供審計底稿，協助調查東南融通一案。但德勤以中國政府相關部門不允許，違反了《保守國家秘密法》為由，不予提供。SEC認為德勤中國這一行為違反了美國證券法，德勤中國則堅持認為提供所需資料違反了中國法律。
今天SEC的這一行為，實際上是許多類似案例之後SEC的無奈之舉。若中國的會計師總是以違反中國法律為由拒絕協助SEC調查在美上市的中國公司，則今後赴美上市的中國公司都將有能力遊離於美國證券監管之外，這顯然有違證券市場的公平原則。
為此，SEC才出此招，看似僅僅處罰了四大的國內所，實則表示，美國的證券市場不歡迎中國的會計師事務所，因為他們無法提供透明的監管環境。同時給中國政府施壓，暗地要求中國政府要遵守國際慣例，給予上市地證券監管方應有的監管權利。
中國政府這邊呢？大家也都知道，許多公司赴境外上市都採取了VIE結構。有些是為了規避外資投資背景，有些則是赤裸裸的繞過境外上市前必須經過中國證監會審批這一嚴(keng)厲(die)的環節。東南融通一案中，中國證監會不批准德勤中國給SEC提供審計底稿，分明顯露出中國政府對一些企業走灰色地帶去境外上市的不滿。VIE架構自創立至今始終處於灰色區域，每次中概股爆發危機，VIE都會作為最薄弱的一個信任環節被多方批評。
現在怎麼辦呢？最可能的情況是由四大牽頭，聯合相關力量，遊說中國政府（首要證監會）開放金融監管，與國際慣例並軌，給予中概股更加透明的監管體系。

這消息剛公布，四大還有機會像SEC和美國聯邦法院上訴，畢竟還沒坐實。

但如果最終生效，一是大半中概在美國的上市公司都會在一定時間內沒有合適的審計所；二是很多準備近期申請上市的企業的步驟肯定都要打亂；三是在美國上市的其他大型跨國企業的審計機構也會出問題。

由於停禁審計的只是四大的中國分部，也就是說四大其他分部仍然可以暫時接手審計工作。畢竟對於不論中概亦或美方上市公司而言，更換審計帶來的負面影響更大，而在同審計所內部分支進行交接要容易很多。（比如香港分支）。但是更換分支帶來的成本增加和交接難度都是不可預測的。也不排除有上市公司會選擇更換審計所。但總體都是可控的。

對於那些上市日程既定的准上市公司而言，不論是更換分支還是更換審計所，節奏部署被打亂帶來的影響就不好預估了。因此推遲上市日程還好說，取消赴美上市計劃也不是沒可能。

其實受到影響最大的還是「四大」的中國分支。如果懲罰落實，因此損失一部分業務是肯定的，甚至因此導致一部分人才流失也未為可知，而由此在reputation上的損失更是無法估量。這算是非常嚴厲的裁決了。

記得2011年底，美國有個參議員曾經提出要封殺中國審計所審查美國上市公司的許可權。但這次裁決主要針對的是「四大」的中國所，甚至大華也只是被「點名批評」。因此可以排除所謂的「政治目的」，而主要是SEC對於自己權力的強調，以此對前兩年一系列中概造假的總結。

目前中國的會計所有美國上市審計資格的有近50家，除掉「四大」及其下屬會計所，還餘40家左右。（當然A類的就屈指可數了）。具體可參見：Non-U.S. Registered Firms。如果裁決生效，市場上一定會出現一大塊蛋糕，不知道其中誰能夠搶到了。

謝邀。

香港所負責簽字，借調大陸所的staff，感覺也就是把大陸的簽字權利潤轉移給了香港所，香港所賺了

2014年1月24日，證監會召開新聞發布會，新聞發言人鄧舸回答相關問題:

問：近日，美國證券交易委員會行政法官裁定中止國際四大會計事務所中國分支在美國業務六個月。請問這一裁定是否會影響中美證券交易監管當局在會審計跨境執法的合作？證監會對此有何評價？

答：美國證監會於北京時間2014年1月23日公布經美國證監會行政法官裁定，全球四大會計師事務所中國關聯公司將被暫停為在美上市公司提供審計服務達六個月。我會認為，這一裁定無視中方在提供審計底稿和推進中美跨境執法合作所做的努力和已經取得的進展，在目前中美跨境監管合作渠道暢通有效的情況下仍堅持對事務所進行處罰，我們對此深表遺憾。

我們同時注意到，這是美國證監會行政法庭的初步裁定，還需經過美國證監會委員會審核後生效；法官注意到了中美監管機構跨境合作的開展情況，事務所也可依法向美國證監會委員會提起上訴，申請複議。我會希望美國證監會委員會能夠從中美證券監管合作的大局出發，作出正確的判斷，促進事態得到妥善解決。我會將對此事保持密切關注，並就後續事宜與美國證監會進行交涉。對此判決可能產生的後果，美國證監會應承擔全部責任。

SEC與四大會計公司玩起邊緣政策遊戲與四大會計公司玩起邊緣政策遊戲/